Декларация по прибыли при наличии ОП

Вопрос задал Елена К. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день, подскажите пошаговую инструкцию по заполнению декларации по налогу на прибыль при наличии обособленных подразделений. Спасибо

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Елена, добрый вечер!
    Уточните, пожалуйста, в какой версии Бухгалтерии 8 ведете учет: базовой, ПРОФ, КОРП?

  2. 1C БИТ.Строительство , Проф

  3. Спасибо за уточнение. Насколько я понимаю, ведение организации с обособленными подразделениями здесь также не предусмотрено. В этом случае распределение прибыли между ОП придется проводить вручную. В рамках ответа на вопрос могу только кратко дать схему. На семинаре 20.10.2020 по Отчетности за 9 месяцев Декларация по налогу на прибыль этот вопрос будет разобран подробнее [20.10.2020 эфир] Декларация по налогу на прибыль и имущественные налоги за 9 месяцев 2020 в 1С .
    1 Шаг. Закрыть период (определить налоговую базу по налогу на прибыль).
    2 Шаг.Определить долю прибыли для каждого ОП. Распределение производится по удельным весам:
    — одного из трудовых показателей — среднеспис. численности (ССЧ) или расходов на оплату труда( Расх. ОТ) за период, в нашем случае за 9 месяцев. Выбранный трудовой показатель нужно закрепить в УП в целях НУ.
    — среднегодовой остаточной стоимости аморт. имущества (НУ)(АмИм.). Формула для расчета остаточной стоимости аморт. имущества за 9 мес. — такая же, как для расчета среднегодовой стоимости для налога на имущество, только в базу входит все имущество, признаваемое в НУ амортизируемым, в т.ч. НМА и не подлежащее амортизации в соответствии с п. 2 ст. 256 НК РФ.
    Таким образом, доля прибыли находится по формуле:
    Доля приб. ОП = (ССЧ ОП/ССЧ Всего*100% + Ам.Им. ОП/Ам. Им. Всего * 100%)/2
    или
    Доля приб. ОП = (Расх. ОТ ОП/Расх. ОТ Всего*100% + Ам.Им. ОП/Ам. Им. Всего * 100%)/2
    После определения доли ОП можно приступать к заполнению деклараций.
    3 Шаг. Для заполнения деклараций в базе по всем ОП необходимо установить для организации все регистрации в налоговых органах по всем ОП. Сделать это можно в карточке организации по ссылке Регистрация в налоговых органах. В форме регистрации устанавливаете:
    — КПП обособленного подразделения
    — Код налогового органа, кнопка Заполнить по коду
    — ОКТМО
    4 Шаг. Последовательно создать налоговые декларации для головного подразделения и для каждого ОП отдельно, выбирая на титульном листе соответствующий код налогового органа.
    5 Шаг. Для ГП в декларации создайте столько листов Приложения №5, сколько ОП + ГП
    в стр. 040 Приложения № 5 к Листу 02 вручную установите соответствующую долю прибыли ОП
    в стр. 060 — ставку налога, установленную регионом, если у ОП она отличается от общей. В общем случае — 17%.
    в стр. 080 — сумму начисленных авансовых платежей за полугодие для этого ОП
    Остальное — если есть. Темно-зеленые поля заполнятся автоматически.
    Для ГП состав декларации — для всей организации + Приложения №5 для всех ОП.
    6 Шаг. Для каждого ОП создайте свою декларацию в составе:
    — Титульный лист
    -Раздел 1
    -Приложение № 5 к Листу 02
    Приложение № 5 заполняется аналогично изложеному выше.
    Вот кратко — по заполнению декларации с ОП. Если остались вопросы, задавайте.

     7

Комментарии закрыты.