Добрый день, подскажите пошаговую инструкцию по заполнению декларации по налогу на прибыль при наличии обособленных подразделений. Спасибо
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:ЗУП 3.1
Отчетность за 1 квартал 2024 в 1С
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 и 1С:БП 3.0 для анализа НДФЛ
Декларация по НДС за 1 квартал 2024 в 1С
6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:Бухгалтерии 3.0
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Елена, добрый вечер!
Уточните, пожалуйста, в какой версии Бухгалтерии 8 ведете учет: базовой, ПРОФ, КОРП?
1C БИТ.Строительство , Проф
Спасибо за уточнение. Насколько я понимаю, ведение организации с обособленными подразделениями здесь также не предусмотрено. В этом случае распределение прибыли между ОП придется проводить вручную. В рамках ответа на вопрос могу только кратко дать схему. На семинаре 20.10.2020 по Отчетности за 9 месяцев Декларация по налогу на прибыль этот вопрос будет разобран подробнее [20.10.2020 эфир] Декларация по налогу на прибыль и имущественные налоги за 9 месяцев 2020 в 1С .
1 Шаг. Закрыть период (определить налоговую базу по налогу на прибыль).
2 Шаг.Определить долю прибыли для каждого ОП. Распределение производится по удельным весам:
— одного из трудовых показателей — среднеспис. численности (ССЧ) или расходов на оплату труда( Расх. ОТ) за период, в нашем случае за 9 месяцев. Выбранный трудовой показатель нужно закрепить в УП в целях НУ.
— среднегодовой остаточной стоимости аморт. имущества (НУ)(АмИм.). Формула для расчета остаточной стоимости аморт. имущества за 9 мес. — такая же, как для расчета среднегодовой стоимости для налога на имущество, только в базу входит все имущество, признаваемое в НУ амортизируемым, в т.ч. НМА и не подлежащее амортизации в соответствии с п. 2 ст. 256 НК РФ.
Таким образом, доля прибыли находится по формуле:
Доля приб. ОП = (ССЧ ОП/ССЧ Всего*100% + Ам.Им. ОП/Ам. Им. Всего * 100%)/2
или
Доля приб. ОП = (Расх. ОТ ОП/Расх. ОТ Всего*100% + Ам.Им. ОП/Ам. Им. Всего * 100%)/2
После определения доли ОП можно приступать к заполнению деклараций.
3 Шаг. Для заполнения деклараций в базе по всем ОП необходимо установить для организации все регистрации в налоговых органах по всем ОП. Сделать это можно в карточке организации по ссылке Регистрация в налоговых органах. В форме регистрации устанавливаете:
— КПП обособленного подразделения
— Код налогового органа, кнопка Заполнить по коду
— ОКТМО
4 Шаг. Последовательно создать налоговые декларации для головного подразделения и для каждого ОП отдельно, выбирая на титульном листе соответствующий код налогового органа.
5 Шаг. Для ГП в декларации создайте столько листов Приложения №5, сколько ОП + ГП
в стр. 040 Приложения № 5 к Листу 02 вручную установите соответствующую долю прибыли ОП
в стр. 060 — ставку налога, установленную регионом, если у ОП она отличается от общей. В общем случае — 17%.
в стр. 080 — сумму начисленных авансовых платежей за полугодие для этого ОП
Остальное — если есть. Темно-зеленые поля заполнятся автоматически.
Для ГП состав декларации — для всей организации + Приложения №5 для всех ОП.
6 Шаг. Для каждого ОП создайте свою декларацию в составе:
— Титульный лист
-Раздел 1
-Приложение № 5 к Листу 02
Приложение № 5 заполняется аналогично изложеному выше.
Вот кратко — по заполнению декларации с ОП. Если остались вопросы, задавайте.