Добрый день!
Помогите разобраться, пожалуйста.
ООО на ОСНО приобретает электронные услуги у нерезидентов путем списания с карты компании. Ни договоров, ни актов нет (и за что списание и где взять документы, пока не ясно)) В 1С проходит только списание с расчетного счета на 91.02 как не учитываемые. Налоговыми агентами по НДС, насколько я поняла, мы не являемся.
Можно ли так и оставить учет?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Обращаю Ваше внимание, что мы не аудиторы, поэтому я не вправе давать экспертные оценки с точки зрения законодательства. Я могу лишь выразить свое профессиональное мнение.
Если я правильно понимаю, электронную услугу покупаете для себя (не являетесь посредником), расчеты ведутся в рублях.
В части налога на прибыль расходы не учитываете, показываете как необлагаемые, поэтому здесь не должно быть претензий со стороны проверяющих.
Если иностранная компания оказывает электронные услуги, она должна встать на учет в налоговом органе. Уплата НДС в данном случае российской организацией в качестве налогового агента не предусмотрена (Письмо Минфина от 10.04.2020 N 03-07-14/28744). Если иностранная компания не зарегистрировалась в налоговой, ответственность за неуплату налога несет она, а не российская организация (Письмо Минфина от 24.10.2018 N 03-07-08/76139).