Добрый день! На счете 97.11 в НУ числится убыток за 2021,2022,2023гг., соответственно по этим убыткам начислен ОНА на сч.09. В связи с тем, что предприятие работает с убытком погасить убытки прошлых лет за счет прибыли текущего года возможности нет. Принято решение о списании убытков прошлых лет со сч.97.11 в НУ и начисленного по этим убыткам ОНА на сч.09 в БУ. Учет отложенных активов и обязательств (ПБУ18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организации) ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц. В копии базы 31.12.2023 г. после закрытия месяца :
Документ — Операция, введенную вручную — Операция:
Д 99.01.1 Прибыль (убыток) от продаж
К 97.11 аналитика Убыток 2021 года
НУ сумма с плюсом по Д и К
ВР сумма с минусом по Д и К
Поле сумма — пустое т.е. по БУ ничего нет
Д 84.01 К 99.01.1 Прибыль (убыток) от продаж
НУ по К сумма с плюсом
ПР по К сумма с минусом
По сч. 97.11 произошло списание убытка в НУ, а по сч.09 ОНА изменений нет!
Скрины прилагаю.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.166.17) ОСНО
Приложение
Добрый день!
Операцию, введенную вручную по списанию убытка прошлых лет, сформировали верно.
Для формирования проводки «Погашение ОНА по списанию убытка прошлых лет» нужно дополнительно перезакрыть регламентную операцию «Расчет отложенного налога по ПБУ 18».
Добрый день! При попытке перезакрыть регламентную операцию «Расчет отложенного налога по ПБУ 18 программа требует перепровести документы декабря. В итоге текущий налог на прибыль рассчитывается неверно.
В Закрытии месяца нужно нажать на операцию «Перепроведение документов» и отметить «Перепроведение не требуется».
Потом перепровести «Расчет отложенного налога по ПБУ 18».
По-другому проводка не сформируется.
Спасибо, все получилось!