Добрый день!
С 2015 г. убытки прошлых лет переносили ручными операциями Дт 09 (РБП) Кт 09 (Убыток текущего периода), но сумму ставили только по БУ, а сумму убытков НУ не указывали. В 2018 г. была получена прибыль и сделана операция введенная вручную Д. 68.04.2 Кт. 09 (РБП) для списания части убытка прошлых лет. Но налоговый убыток так и не перенесен. Вопрос: как теперь можно перенести налоговый убыток прошлых лет, пока не закрыт 2019 г.?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Елена.
Уточните, пожалуйста в 2016 и 2017 г тоже был получен убыток? Вы применяете ПБУ 18. Приведите скрин ручных проводок.
Доброе утро! 2016 и 2017 год были убытки. Мы применяем ПБУ 18.
Операции введенные вручную были сделаны следующие проводки 2015 2016 2017 гг:
1. Дт 09 РБП Кт 09 Убыток текущего периода БУ Сумма по Дт 131062,75 НУ Сумма Дт 0 Сумма Кт 0
ПР
ВР
1. Дт 09 РБП Кт 09 Убыток текущего периода БУ Сумма по Дт 131062,75 НУ Сумма Дт 0 Сумма Кт 0
ПР
ВР
2. Дт 09 РБП Кт 09 Убыток текущего периода БУ Сумма по Дт 1262766,85 НУ Сумма Дт 0 Сумма Кт 0
ПР
ВР
3. Дт 09 РБП Кт 09 Убыток текущего периода БУ Сумма по Дт 1438855,59 НУ Сумма Дт 0 Сумма Кт 0
ПР
ВР
4. В 2018 г. была сделана операция введенная вручную для зачета части убытка, т.к. была получена прибыль:
Дт 68.04.2 Кт 09РБП БУ Дт 334256 НУ Сумма Дт 0 Кт 0
Пр
ВР
Здравствуйте!
В вашем случае не хватает проводки по счету 97, сумма только в НУ и ВР с минусом. Надо отразить сам убыток.
Посмотрите, пожалуйста, материалы по теме
Закрытие месяца, перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет
Ошибки при переносе убытков прошлых лет
.