Войти в кабинетСкажите, а ограничение списания в 50% от текущей прибыли корректно работает по убыткам прошлых лет? У меня РБП Убытки прошлых лет. В 1 квартале был убыток, поэтому ничего не списалось. А во втором квартале прибыль, и убыток списался в размере 100% прибыли. Формирую отчет по закрытию месяца -«Списание убытков прошлых лет» Там прибыль какая то невиданная, намного больше, чем в отчетности. Но даже, если от нее 50% считать, то это тоже никак не выхожу на сумму списанного убытка. А вот на сумму прибыли из баланса похожа, только вот ограничения в 50% не сработало.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
С 2017 г. введен п. 2.1 ст. 283 НК РФ, который ограничивает уменьшение налогооблагаемой базы за счет убытков прошлых лет до 50%. Но зато снято 10-летнее ограничение по срокам списания убытков, теперь можно переносить сумму убытка на все последующие годы (п. 2 ст. 283 НК РФ). Правило действует с 01.01.2017 до 31.12.2020 года.
Если в вашем случае алгоритм не отрабатывает, то проверьте, пожалуйста, по шагам все ли так оформляете. Материал, который поможет в решении вопроса
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет
.
Спасибо за ответ, похоже все работает, это я запуталась в проводках, запаниковала.
Отлично! Спасибо, что написали.