Декларация по прибыли. Убыток за счет нераспределенной прибыли.

Вопрос задал Светлана Р.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.75/10)

Организация по итогам года получила убыток в размере 101 799. Учредитель принял решение зачесть убыток за счет нераспределенной прибыли прошлых лет сч.84. Сделана проводка Д84.01(нераспред. прибыль прошлых лет) К84.02(непокрытый убыток тек.года)- 101799.Вопрос по налоговой декларации по прибыли. В листе 02 до проводки убыток стоял в строке 60 и 100. И после ручной проводки стоит в этих строках. И в Прил. 4 к Листу 02 в строке 160 тоже стоит. Я сомневаюсь правильно ли это?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Убыток получили в БУ или в НУ уточните, пожалуйста. За какой год убыток.
    Проводки могут быть только в следующем за отчетным году по счету 84. Сначала должна быть утверждена и сдана бух отчетность за прошлый год. Потом решения по ней.
    Т.е. если убыток в БУ за 2021, то проводки по счету 84 будут в 2022 после утверждения бух отчетности.
    Счет 84 — это только бух учет. Связи с декларацией по прибыли нет.
    Надо ли схлопывать субсчета 84.01 и 84.02 в 1С
    .

    1
    1. Светлана, рада была помочь!

      Если уточните, убыток только в БУ или в НУ тоже. И за какой год. То возможно смогу что-то дополнить.

  2. Убыток за 2021 год. В БУ и НУ. Нераспределенная прибыль за прошлые периоды.

    1. Спасибо за уточнение.
      В БУ счет 84 схлопните в следующем году. Например, 31.03.22.
      В НУ убыток своей жизнью живет и по своим правилам.
      Алгоритм такой, он немного поменялся в 1С, суть та же, но все попроще в программе
      Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02
      Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02
      Статью обновим. Пока добавьте ее себе в Избранное, чтобы быстро искать.

      1

Комментарии закрыты