Должна ли совпадать сумма убытка в БУ по счету 84 и в декларации по налогу на прибыль в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Р.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Организация по итогам года получила убыток в размере 101 799. Учредитель принял решение зачесть убыток за счет нераспределенной прибыли прошлых лет сч.84. Сделана проводка Д 84.01 (нераспред. прибыль прошлых лет) К 84.02 (непокрытый убыток тек.года) — 101799. Вопрос по налоговой декларации по прибыли. В листе 02 до проводки убыток стоял в строке 60 и 100. И после ручной проводки стоит в этих строках. И в Прил. 4 к Листу 02 в строке 160 тоже стоит. Я сомневаюсь правильно ли это?

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Убыток получили в БУ или в НУ уточните, пожалуйста. За какой год убыток.
    Проводки могут быть только в следующем за отчетным году по счету 84. Сначала должна быть утверждена и сдана бух отчетность за прошлый год. Потом решения по ней.
    Т.е. если убыток в БУ за 2021, то проводки по счету 84 будут в 2022 после утверждения бух отчетности.
    Счет 84 — это только бух учет. Связи с декларацией по прибыли нет.
    Надо ли схлопывать субсчета 84.01 и 84.02 в 1С
    .

     2

    1. Светлана, рада была помочь!

      Если уточните, убыток только в БУ или в НУ тоже. И за какой год. То возможно смогу что-то дополнить.

  3. Убыток за 2021 год. В БУ и НУ. Нераспределенная прибыль за прошлые периоды.

    1. Спасибо за уточнение.
      В БУ счет 84 схлопните в следующем году. Например, 31.03.22.
      В НУ убыток своей жизнью живет и по своим правилам.
      Алгоритм учета убытка с 2021 обсудили здесь
      Декларация по налогу на прибыль за 2021 в 1С
      Пункт ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ЗА 2021 НА ПРИМЕРАХ В 1С и в нем Отражение в 1С налогового убытка для списания в будущем.

       2

  4. Спасибо огромное!!!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Различается отражение корректировки реализации за прошлый период в регламентированных отчетах в БУ и НУ Добрый день! Просьба дать разъяснения по вопросу. В 2023 году в учете организации была корректировка реализации (уменьшение реализации) по актам…
  2. Перенос убытка прошлых лет, если не заполнили 97.21 в 1С Здравствуйте. Компания работала с убытками в 2018, 2019 годах. Проводок Дт 97.21 Кт 99.01.1 31.12.18 и 31.12.2019 не были сделаны…
  3. Убыток по деятельности, связанный с использованием объекта обслуживающего производства при ПБУ 18/02 в 1С Муниципальное унитарное предприятие на общем режиме налогообложения, учет ведет в программе 1с. версия 8.3 применяет ПБУ 18/02 балансовый метод с…
  4. Закрытие счета 26 в Дт 90.02 и Дт 90.08 в 1С Добрый день. Организация на ОСНО, оптовая торговля, 1с Бухгалтерия КОРП. При заполнении декларации по прибыли столкнулась с тем, что в…

Статьи по этой теме

  1. Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
  2. Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
  3. Как отразить погашение убытков прошлых лет в бухучете в 1С? Висит убыток на счете 84.02 в сумме 200 000 руб. В текущем году организация получила прибыль 500 000 руб., висит на 84.01. Подскажите: К…
  4. Как отразить убытки прошлых лет, которые не были признаны вовремя в учете при ПБУ 18 в 1С? Организация применяет балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц для ведения учета по ПБУ 18/02 . Как в 1С…