Должна ли совпадать сумма убытка в БУ по счету 84 и в декларации по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал Светлана Р.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.80/10)

Организация по итогам года получила убыток в размере 101 799. Учредитель принял решение зачесть убыток за счет нераспределенной прибыли прошлых лет сч.84. Сделана проводка Д 84.01 (нераспред. прибыль прошлых лет) К 84.02 (непокрытый убыток тек.года) — 101799. Вопрос по налоговой декларации по прибыли. В листе 02 до проводки убыток стоял в строке 60 и 100. И после ручной проводки стоит в этих строках. И в Прил. 4 к Листу 02 в строке 160 тоже стоит. Я сомневаюсь правильно ли это?

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте!

    Убыток получили в БУ или в НУ уточните, пожалуйста. За какой год убыток.
    Проводки могут быть только в следующем за отчетным году по счету 84. Сначала должна быть утверждена и сдана бух отчетность за прошлый год. Потом решения по ней.
    Т.е. если убыток в БУ за 2021, то проводки по счету 84 будут в 2022 после утверждения бух отчетности.
    Счет 84 — это только бух учет. Связи с декларацией по прибыли нет.
    Надо ли схлопывать субсчета 84.01 и 84.02 в 1С
    .

    2
    1. Светлана, рада была помочь!

      Если уточните, убыток только в БУ или в НУ тоже. И за какой год. То возможно смогу что-то дополнить.

  2. Убыток за 2021 год. В БУ и НУ. Нераспределенная прибыль за прошлые периоды.

    1. Спасибо за уточнение.
      В БУ счет 84 схлопните в следующем году. Например, 31.03.22.
      В НУ убыток своей жизнью живет и по своим правилам.
      Алгоритм учета убытка с 2021 обсудили здесь
      Декларация по налогу на прибыль за 2021 в 1С
      Пункт ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ЗА 2021 НА ПРИМЕРАХ В 1С и в нем Отражение в 1С налогового убытка для списания в будущем.

      2

Комментарии закрыты