Добрый вечер
Подскажите пожалуйста, как правильно в 1с оформить счет-фактуру по неподтвержденному экспорту, часть товаров была возвращена. Оформлено корректировкой реализации на экспорт. При оформлении подтверждения экспорта и выбора экспорт не подтвержден, счет-фактура выписывается на полную сумму
01.12.2025 отгрузка на экспорт
06.04.2026 возвращена часть комплектующих — сделана корректировка реализации от 01.12.2025 (ставка там тоже 0 НДС)
31.05.2026 истек срок в 180 дней — выписан счет фактура по неподтвержденному экспорту — она выписывается на полную сумму
в книге продаж попадает счет-фактура на полную сумму, а в книгу покупок тянется корректировка реализации с нулевой ставкой НДС
по 6 разделу сумма должна быть за минусом возврата
Макс
ВКонтакте
Добрый день
Думала что ответ получу быстрее)
Подскажите, мной сделаны следующие шаги:
1. 06.04.2026 При возврате части товара, была оформлена корректировка реализации — в ней добавила в ручную регистр НДС по реализации 0% с видом расход, ожидается подтверждение 0% и указала сумму возврата
2. 31.05.2026 Истек срок подтверждения экспорта. Оформлен документ подтверждение ставки 0%. Заполнен на полную сумму не подтвержденного экспорта — в книгу продаж попадает полная сумма без учета возвратов
3. 31.05.2026 Оформлена операция в ручную: проводка 68.22 — 68.02 с ссылкой на счет-фактуру от 06.04.2026 (корректировка реализации) указана сумма НДС возврата, добавлен в ручную регистр НДС покупки с кодом 24 в книгу покупок попадает сумма возврата и НДС с нее
4. приходится удалить из формирования книги покупок в ручную документ корректировка реализации (пункт 1) так как он автоматически туда тянется и с кодом 18 и ставкой 0
Книга продаж счет-фактура с не подтвержденного экспорта (от 31.05.2026)
Книга покупок счет-фактура с корректировки реализации (от 06.04.2026)
Насколько это корректно?
Здравствуйте!
Благодарю за ожидание!
При Корректировке реализации (возврате от покупателя) не происходит списания в регистре НДС по подтверждению ставки 0%.
Поэтому она каждый раз будет напоминать и автоматически заполняться в отчет.
В данном случае, для правильного формирования налоговой базы подтверждения применения нулевой ставки, нужно внести запись в регистр «НДС по реализации 0%», что вы и сделали.
Похожая инструкция по списанию регистра НДС:
Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней в 1С
При неподтверждении экспорта компания обязана составить счёт-фактуру и отразить его в книге продаж в обычном порядке.
При проведении документа Подтверждение нулевой ставки НДС с событием Не подтверждена ставка 0% автоматически создается документ Счет-фактура выданный с кодом операции «01» и с суммой доначисленного НДС.
Код вида операции 24 отражается в книге покупок при принятие НДС к вычету, ранее начисленного по экспортной реализации, после подтверждения НДС 0% позднее 180 дней.
Как раз ваш случай с возвратом.
Подробнее тут Экспорт несырьевых товаров в дальнее зарубежье не подтвержден в течение 180 дней с 2024 года в 1С
Удаление автоматической записи с кодом 18 из книги покупок необходимо, вместо нее вводят запись с кодом 24, которая как раз и предназначена для вычета НДС, ранее начисленного по неподтверждённому экспорту.
Доброе утро
Хорошо, Вы не прокомментировали правильно ли отражено операцией в ручную НДС к уменьшении с регистром НДС покупки
И подскажите, правильно ли отражено в книге продаж и книге покупок
Книга продаж: счет-фактура например 20 от 31.05 с кодом 01 на сумму не подтвержденного экспорта
Книга покупок: счет-фактура 20 от 31.05 с кодом 24 на сумму возврата
При возврате части товаров экспортер не позднее 5 календарных дней со дня оформления документов, должен оформить корректировочный счет-фактуру в связи с уменьшением налоговой базы (п. 3 ст. 168, п. 10 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина от 04.02.2019 N 03-07-11/6171, п. 1.4 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).
Так как ставка НДС 0% еще не подтверждена, в декларации по НДС за налоговый период, в котором будет подтверждена ставка, организация — экспортер должна определить налоговую базу как стоимость товаров, уменьшенную на стоимость возврата (п. 44.1 Порядка заполнения (представления) налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденного Приказом ФНС от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@).
Одновременно с декларацией по НДС нужно предоставить документы, подтверждающие ставку НДС 0%, в том числе Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (п. п. 1.3, 10 ст. 165 НК РФ, п. 4 Протокола).
Если организация — экспортер получила от покупателя Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с полной стоимостью товара, то организации — экспортеру необходимо получить от покупателя уточненное заявление о ввозе (п. 6 Правил заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Приложение 2 к Протоколу от 11.12.2009 «Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств — членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов»), пп. 3 п. 4, п. 23 Протокола).
При отсутствии уточненного Заявления о ввозе налоговый орган, может признать неподтвержденной нулевую ставку по такой экспортной операции.
Тогда на последнее число квартала, в котором истекли 180 дней со дня помещения товаров под таможенную процедуру экспорта, экспортер вынужден будет исчислить НДС по общеустановленной ставке 20% (или 10%) (п. 5 Протокола, п. 9 ст. 165, п. 9 ст. 167 НК РФ).
Порядок начисления НДС по неподтвержденным экспортным операциям четко не регламентирован. В 1С реализована позиция Минфина (Письмо Минфина от 27.05.2003 № 16-00-14/177):
начисление НДС на неподтвержденную экспортную реализацию осуществляется проводкой Дт 68.22 «НДС по экспорту к возмещению» Кт 68.02 «Налог на добавленную стоимость»
начисленный НДС относится на прочие расходы – Дт 91.02 «Прочие расходы» Кт 68.22 «НДС по экспорту к возмещению»
Я же правильно понимаю, в вашей ситуации, экспорт будет подтвержден позднее 180 дней?
Если да, то проводку Дт 91.02 Кт 68.22 удалите из движений документа, установив флажок Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа) и удалите проводку Дт 91.02 Кт 68.22 движения из регистра НДС по реализации 0%.
Это выполняется для того, чтобы в последствии при подтверждении ставки НДС 0% позднее 180 дней автоматически заполнился документ Подтверждение нулевой ставки НДС.
Неподтвержденная экспортная реализация отражается в Книге продаж в текущем периоде.
СФ при реализации формируют только 1 раз, когда отражают реализацию.
Дальше СФ формируется автоматически при оформлении документа Подтверждение нулевой ставки НДС с событием Не подтверждена ставка 0%. И в данном случае КВО 01.
КВО 24 будет в разделе 4 декларации по НДС, если позднее подтвердите экспорт.
Значение у этого кода «Регистрация счетов-фактур в книге покупок, в случае подтверждения ставки 0% после 180 кал. дней, если ранее по СФ был исчислен НДС и включен в книгу продаж при не подтверждении ставки 0% (абз. 2 п. 9 ст. 165 НК РФ, п. 10 ст. 171 НК РФ)».
Давайте еще раз уточним. У вас несырьевой экспорт в дальнее зарубежье?
Таким образом:
Документы НЕ собраны в срок 180 кал.дней. Документы будут собраны позднее.
— Исчисляется НДС по ставке 22% . Регистрируется в Книге продаж.
Декларация по НДС:
Отгрузка- Раздел 6 стр. 030 КО 1011410.
— Раздел 9 приложение 1 КВО 01
Отражение в 1С:
— Документ Подтверждение нулевой ставки НДС
— Событие не подтверждена ставка 0%
— Ручная корректировка — Удалить Дт 91.02 Кт 68.22/Регистр НДС по реализации 0%
Экспорт несырьевых товаров в дальнее зарубежье. Блок-схема Экспорт НЕ подтвержден в срок 180 кл дней в 1С
Документы собраны в срок позднее 180 кал. дней.
Экспорт был ранее не подтвержден.
— в Книге продаж регистрируется новый счет-фактура со ставкой НДС 0% в последний день квартала, когда собраны документы.
Декларация по НДС
Отгрузка Раздел 4 стр. 020 КО 1011410
Раздел 9 КВО 01
Вычет Раздел 4 стр. 020 КО 1011410
Раздел 8 КВО 24
Документы в 1С:
Подтверждение нулевой ставки НДС Событие Подтверждена ставка 0% Таможенная декларация (экспорт)
Операция, введенная вручную + корректировка регистра НДС Покупки
Отражение НДС к вычету с ручной корректировкой/ «Технический» счет-фактура полученный
Экспорт несырьевых товаров в дальнее зарубежье. Блок-схема Экспорт подтвержден позднее 180 кл дней
Сверьте, пожалуйста, на всякий случай, все этапы по данному алгоритму, пожалуйста:
— как отражена реализация;
— как отражен факт неподтверждения экспорта в срок;
— как отражено последующее подтверждение экспорта.
Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
Экспорт несырьевых товаров в дальнее зарубежье не подтвержден в течение 180 дней с 2024 года в 1С
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней в 1С
Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
Экспорт несырьевых товаров (готовой продукции) в ЕАЭС не подтвержден в течение 180 дней в 1С
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С
Добрый день
Мы как будто говорим с Вами о разном
Я спрашивала о возврате части товаров в период не подтвержденного экспорта и даты все написала для этого! А Вы мне говорите о другом(
И ставку говорите по НДС 22%
Вы не читали мои вводные? Как так?
Еще раз
1. Реализация на экспорт была 01.12.2025 (значит ставка начисления НДС при не подтвержденном экспорте 20%)
2. 06.04. 2026 был возврат части товара, экспорт еще не подтверждали
3. 21.05.2026 истек срок 189 дней
Вопросы был, как корректно должны формироваться документы в 1с
При возврате товара, база по НДС определяется как разница между реализацией и возвратом
Как это сделать в 1с
Я описала свои действия, а Вы мне вообще о другом пишете
В моей ситуации в 6 разделе будет начисление НДС и корректировка в сторону уменьшения строки 70-90
Как это корректно отразить в 1с?
Я как раз и поняла, что в книге продаж полная сумма по не подтвержденному экспорту и в книге покупок корректируется база по возврату в сторону уменьшения с кодом 24
Вы не слова не сказали про то как отразить верно возврат
Или в книгу продаж должна подтянуться только счет фактура по не подтвержденному экспорту за минусом возврата, то есть возврата в книге покупок не будет? И если второй вариант, как его отразить верно в 1с
Здравствуйте!
Благодарю за ожидание!
Уточнила по вашему вопросу.
Давайте попробуем сделать следующее. В похожей ситуации предложенные действия помогли корректно отразить необходимые операции.
Полностью посмотреть обсуждение можно здесь Корректировка реализации с НДС 0% до подтверждения ставки в разделе 4 декларации по НДС в 1С
Если корректировка реализации происходит до подтверждения ставки 0%, налоговую базу отдельно корректировать не нужно.
Также, если корректировка реализации происходит до подтверждения ставки 0%, нужно удалить движения по регистрам НДС в документе Корректировка реализации. Сделать это можно либо сторнированием этих движений, либо через корректировку. Зайти в движения документа, поставить флажок Ручная корректировка и удалить строки по регистрам НДС.
Дополнительно нужно внести запись в регистр НДС по реализации 0% (документ Операция, введенная вручную → кнопка Ещё → Выбор регистров → НДС по реализации 0%), с видом движения «Расход/Приход», состоянием «Ожидается подтверждение 0%», указанием документа реализации, вида ценности, ставки 0%, покупателя и суммы корректировки. Без этой записи в дальнейшем при формировании Подтверждения нулевой ставки НДС будет повторно подтягиваться неверная сумма реализации.
Таким образом, при корректировке реализации к уменьшению до подтверждения ставки 0% нужно сделать следующее:
01.12.2025 Отражаем Документ Реализация с НДС 0%.
06.04.2026 Проводим Корректировку этой реализации к уменьшению.
Сторнируем через Операцию, введенной вручную движения по регистру НДС предъявленный, из документа Корректировка реализации. Таким образом, корректировка не попадает в книгу покупок.
Формируем запись в регистр НДС по реализации 0%. Только Расход на сумму корректировки, чтобы в дальнейшем эта сумма не подтягивалась повторно в следующие подтверждения ставки 0%.
Формируем Документ Подтверждение нулевой ставки НДС.
В исходном счёт-фактуре, через ручную корректировку движений поправляем регистр Журнал учёта счетов-фактур, чтобы в книге продаж была верная (скорректированная) сумма по графе 13б.
Формируем книгу покупок / книгу продаж — проверяем, что все суммы корректные.
Заполняем декларацию, проверяем раздел 4 — если сумма подтянулась автоматически и совпала с итогом документа подтверждения, то вручную ничего править не нужно.
Сейчас автоматизированного алгоритма в ситуации с корректировками реализации по неподтвержденному алгоритму нет. Но, возможно, в дальнейшем разработчики создадут подобный алгоритм, в этом случае будем сообщать дополнительно.
Сейчас попробуйте провести вышеописанные действия.
Останутся вопросы, пишите.