Добрый день!
В 1 квартале 2026 г. была выписана реализации с НДС 0%, потом в этом же квартале УКД на уменьшение.
При формировании декларации по НДС за 1 квартал 2026 г. руками скорректировали сумму (зашли в раздел «Подтверждение нулевой ставки НДС» в нужной строке изменили сумму, затем кликнули на код, установили галочку на ручную корректировку и поменяли сумму руками). Дополнительно записали Регистр «расход» через Операцию — «НДС по реализации 0%».
Верно сделали корректировку? Надо было еще какие-то коды заполнять РУКАМИ в декларации по другим строкам? к примеру: строка 100 и 110 в Разделе 4?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Насколько я поняла, реализация, корректировка и подтверждение ставки 0% происходят в одном налоговом периоде. Если корректировка реализации происходит до подтверждения ставки НДС 0 %, корректировать налоговую базу по НДС не нужно.
Она определяется в последний день квартала, в котором собран пакет документов, подтверждающих ставку 0%.
Корректировки реализации по ставке НДС 0% в программе не автоматизированы, потому, все показатели заполняете вручную.
Заполнение раздела 4 при корректировках реализации по ставке НДС 0% так же не автоматизирована, здесь корректируете показатели вручную.
При моделировании изменение суммы в табличной части документа Подтверждение нулевой ставки НДС не привело к изменению проводках и регистрах. Рекомендую открыть движения документа и проверить какие у вас отразились суммы по изменённым реализациям, затем посмотреть как формируется книга продаж по данной операции.
Нужно также скорректировать движения документа Корректировка реализации. При проведении. При проведение корректировки в сторону уменьшения, запись попадает в книгу покупок. При корректировке в сторону увеличения отражается в книге продаж, что некорректно, если подтверждение ставки 0% еще не произошло.
Обсуждения по теме:
После корректировки реализации со ставкой 0% счет-фактура отражается в книге продаж в 1С
Корректировка реализации прошлого квартала по ставке 0% в сторону уменьшения в 1С
Экспорт и корректировка реализации товара в ЕАЭС в 1С
Корректировки реализации по ставке НДС 0% в программе не автоматизированы, потому, все показатели заполняете вручную. — ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ? ГДЕ ЗАПОЛНЯЕМ?
Заполнение раздела 4 при корректировках реализации по ставке НДС 0% так же не автоматизирована, здесь корректируете показатели вручную. — КАКИМ ОБРАЗОМ КОРРЕКТИРОВАТЬ?
Если корректировка реализации происходит до подтверждения ставки 0%, налоговую базу отдельно корректировать не нужно. Но поскольку автоматизации для этого случая в 1С нет, итоговую сумму в строку 020 приходится выставлять вручную.
Если корректировка реализации происходит после подтверждения ставки 0%, то уточнённую декларацию за период подтверждения подавать не нужно. Корректировка отражается в декларации за период, в котором она произошла. В зависимости от ситуации (возврат/корректировка) заполняются вручную строки 060–070 (при возврате товаров) либо строки 090–110 (при изменении цены).
Подробнее:
Возврат товара по реализации в Казахстан
Учет экспорта в ЕАЭС при замене продукции в рамках гарантийного ремонта, ставка 0% подтверждена в 1С
Возврат некачественного товара из ЕАЭС до подтверждение нулевой ставки НДС в 1С
При моделировании изменение суммы в табличной части документа Подтверждение нулевой ставки НДС не привело к изменению проводках и регистрах. Рекомендую открыть движения документа и проверить какие у вас отразились суммы по изменённым реализациям, затем посмотреть как формируется книга продаж по данной операции.- КАК СФОРМИРОВАЛИСЬ КНИГИ ПРИКЛАДЫВАЮ. У МЕНЯ ВЕЛИКИЕ СОМНЕНИЯ ПО КНИГЕ ПРОДАЖ. МНЕ КАЖЕТСЯ ЭТО НЕ ДОЛЖНО БЫЛО БЫТЬ ТАК ИЛИ НЕТ?
Нужно также скорректировать движения документа Корректировка реализации. При проведении. -ЧТО СКОРРЕКТИРОВАТЬ, РЕГИСТРЫ? ДОБАВИЛА ВОТ ТАКОЙ РЕГИСТР ЧЕРЕЗ ОПЕРАЦИИ, ТАК КАК ПРИ ФОРМИРОВАНИИ ДЕКЛАРАЦИИ ЗА 2 КВАРТАЛ СНОВА РЕАЛИЗАЦИЯ ПОДОБРАДАСЬ В ПОДТВЕРЖДЕНИЕ
Да, запись по регистру НДС по реализации 0% добавили верно. Ниже ответила подробнее.
При корректировке в сторону увеличения отражается в книге продаж, что некорректно, если подтверждение ставки 0% еще не произошло. — А КАК ДОЛЖНО?
Если корректировка реализации происходит до подтверждения ставки 0% (в том числе в одном периоде с подтверждением), нужно удалить движения по регистрам НДС в документе Корректировка реализации. Сделать это можно либо сторнированием этих движений, либо через ручную корректировку. Зайти в движения документа, поставить флажок Ручная корректировка и удалить строки по регистрам НДС.
Дополнительно нужно внести запись в регистр НДС по реализации 0% (документ Операция, введенная вручную → кнопка Ещё → Выбор регистров → НДС по реализации 0%), с видом движения «Расход/Приход», состоянием «Ожидается подтверждение 0%», указанием документа реализации, вида ценности, ставки 0%, покупателя и суммы корректировки. Без этой записи в дальнейшем при формировании Подтверждения нулевой ставки НДС будет повторно подтягиваться неверная сумма реализации.
Подробнее:
Подтверждение нулевой ставки НДС если была корректировка реализации в 1С
При корректировке в сторону увеличения отражается в книге продаж, что некорректно, если подтверждение ставки 0% еще не произошло. -А ЕСЛИ УЖЕ ПРОИЗОШЛО ПОДТВЕРЖДЕНИЕ, ТО ЭТО КОРРЕКТНО?
Да, если ставка 0% на момент корректировки уже подтверждена, то корректно. В этом случае документ Корректировка реализации работает как обычно, заполнить вручную нужно строки 090–110 раздела 4 декларации за период корректировки.
Посмотрите, пожалуйста, вложение все верно сделали?
А нет, после того, как переформировала после всех манипуляций с регистрами из файла выше, запись из книги покупок пропала. Это верно?
Только не пойму, Раздел 4 я просто по строке 020 уменьшаю на эту корректировку, а как быть с книгой продаж, там сумма остается, как в первоначальной реализации, не совсем понятно.
Да, запись по корректировке в книге покупок не нужна, мы затем ее и сторнировали.
В книге продаж по графе 13б подтягивается сумма из Журнала учета счетов-фактур, сформированная при реализации. Корректировать нужно вручную.
Попробую смоделировать в тестовой базе и вернусь с обратной связью.
Мария, еще можно вопрос, анализирую выше разобранный материал.
1. если корректировка реализации проводится ПОСЛЕ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ СТАВКИ НДС 0%, то поведение программы с добавлением записи в книгу продаж — при увеличении суммы, и в книгу покупок — при уменьшении суммы, это НОРМА?
Да, если ставка 0% уже подтверждена, то корректировки отражаются в стандартном порядке.
Мария, посмотрите файл, я не удержалась и поэкспериментировала. Как считаете, получилось, можно было так?
Вопрос остается: 1. если корректировка реализации проводится ПОСЛЕ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ СТАВКИ НДС 0%, то поведение программы с добавлением записи в книгу продаж — при увеличении суммы, и в книгу покупок — при уменьшении суммы, это НОРМА?
Ваш алгоритм выглядит верно, за исключением шага 4.
Если собрать все вместе, то при корректировке реализации к уменьшению до подтверждения ставки 0% нужно сделать следующее:
1. Выписываем Реализацию с НДС 0%.
2. Делаем Корректировку этой реализации к уменьшению.
3. Сторнируем Операцией, введенной вручную движения по регистру НДС предъявленный, из документа Корректировка реализации. Таким образом, корректировка не попадет в книгу покупок.
4. Делаем запись в регистр НДС по реализации 0%. Только Расход на сумму корректировки, чтобы в дальнейшем эта сумма не подтягивался повторно в следующие подтверждения ставки 0%. Вы создали запись с 2 строками – Приход и Расход. Поделитесь, пожалуйста, почему решили так сделать?
5. Формируем Подтверждение нулевой ставки НДС.В тестовой базе корректная сумма подтянулась автоматически после исправления регистра НДС по реализации 0% (пункт 4).
6. Заходим в исходный счёт-фактуру, через ручную корректировку движений поправляем регистр Журнал учёта счетов-фактур, чтобы в книге продаж была верная (скорректированная) сумма по графе 13б. В вашем алгоритме шаг выполнен верно.
7. Формируем книгу покупок / книгу продаж — проверяем, что ничего лишнего туда не попадает и все суммы корректные.
8. Заполняем декларацию, проверяем раздел 4 — если сумма подтянулась автоматически и совпала с итогом документа подтверждения, то вручную ничего не правим.
_____
Дополнительно ознакомилась с вашим обсуждением по расхождению по разделу 4. Как я поняла, оно связано с другими корректировками. Уточните, пожалуйста, какие именно поступления корректировались?
4. Я создала две записи по регистру НДС по реализации 0%, только лишь потому что не так поняла рекомендацию:
Поняла вас. Тогда оставляете только строку Расход, если корректировка к уменьшению.
А поняла, а если было бы на увеличение, то формировали бы ДОХОД, верно?
Мария можем, сразу снять еще вопрос по этой теме, прежде, чем перейдем к поставщикам 😂
1. если корректировка реализации проводится ПОСЛЕ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ СТАВКИ НДС 0%, то поведение программы с добавлением записи в книгу продаж — при увеличении суммы, и в книгу покупок — при уменьшении суммы, это НОРМА, но надо сделать запись вручную в Раздел 4 в строки 090 –110 с кодом 1010448. Верно я поняла?
Я прошу прощения, просто столько информации и корректировок пришлось сделать, такая каша уже, просто жуть. Первую отчетность в новой компании собираю, а там обороты огромные, и столько ошибок по регистрам ползет 🫣
Да, если бы увеличивали, то Приход (Доход). Смысл в том, что документ Корректировка реализации записи в этом регистре не создает, и ее надо добавить руками.
Если ставка 0% уже подтверждена, то корректировки отражаются в стандартном порядке, как вы описали.
Спасибо Вам огромное за вашу помощь и труд! Как бы справлялись все, да же не представляю!
Дополнительно ознакомилась с вашим обсуждением по расхождению по разделу 4. Как я поняла, оно связано с другими корректировками. Уточните, пожалуйста, какие именно поступления корректировались?
Я ДАЖЕ НЕ ЗНАЮ, как сказать, там около 30 корректировок поступлений от поставщиков в которых НДС 0%. Поступления 1 квартала, а корректировки во 2 квартале и все попали в книгу продаж. И теперь раздел 4 и книга продаж по НДС 0% отличается на эту сумму.
В разделе 4 декларации отражается расчёт суммы налога только по реализациям товаров (работ, услуг), обоснованность применения ставки 0% по которым документально подтверждена (п. 43–44.7 Порядка заполнения декларации, утв. Приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@). Все показатели раздела 4 (строки 010–130) касаются ваших реализаций на экспорт. Корректировки поступлений (ваших покупок у поставщиков) в этом разделе не отражаются.
Корректировки поступлений отражаются в разделе 3 (строка 080 — восстановление при уменьшении цены поставщиком, строка 120 — вычет при увеличении) и в разделах 8/9 (данные из книг покупок/продаж).
В тестовой базе при поступлении услуг по ставке 0% движений по регистрам НДС документ не создаёт. Если исходное поступление не формирует движений по регистрам НДС, следовательно и последующая корректировка такого поступления также не должна создавать движений в книге покупок/продаж.
Пришлите, пожалуйста, по скриншоты одному такому поступлению:
— сам документ поступления (как заполнен, какая ставка НДС);
— его движения (Дт/Кт) по всем вкладкам, включая регистры НДС,
— документ корректировки к этому поступлению;
— движения этого документа корректировки по всем вкладкам и регистрам.
Получается, все корректировки по поступлениям опять ошибочно отразились в книге продаж. Сегодня доступа нет к программе, завтра подробные скрины обязательно скину. А можете скрин сделать на проводки и регистры, как сформируется в вашей базе при корректировке в сторону уменьшения и второй вариант в строну увеличения, чтобы понимать верное поведение программы.
Программа в этой ситуации работает так:
При уменьшении стоимости поступления по ставке 0% формируется движение по регистру НДС Продажи, и сумма попадает в книгу продаж по ставке 0%.
При увеличении стоимости такого же поступления —запись в книге покупок не появляется. Исходное поступление по ставке 0% также не создаёт записи в книге покупок.
Логично, чтобы обе ситуации (увеличение и уменьшение) отражались одинаково — либо обе с записью, либо обе без неё.
При этом законодательство (пп. 4 п. 3 ст. 170, п. 13 ст. 171 НК РФ) различий по ставке не делает. Обязанность зарегистрировать КСФ существует независимо ставки налога. То есть обе корректировки должны фиксироваться, что и происходит при применении ставки 0% при реализации.
В текущей ситуации оптимально уточнить в вашей ИФНС, ожидают ли они видеть такие корректировки (по ставке 0%) в книге продаж. Если записи остаются, то расхождение между разделом 4 декларации и графой 16 книги продаж на эту сумму будет объяснимым и обоснованным, а не ошибкой.
В итоге при заполнении Подтверждения НДС 0% программа ругается, видимо руками поправить все же надо?
Судя по сообщению программы, дело в том, что сумма в строке документа и сумма в разбивке по кодам операций должны совпадать.
Попробуйте поставить галочку Включить возможность редактирования и там тоже вручную исправить сумму на корректную.
Да, так и сделала, и тогда ошибка исчезла. Все остальное по пунктам прошло без проблем. Будем считать, что этот вопрос с реализациями мы побороли. С поставщиками я готовлю вам подробны скрины.
Скриншоты просмотрела, по всем четырём вашим примерам видна одна закономерность — где сумма поступления уменьшается, формируется регистр НДС Продажи, во всех случаях увеличения — регистров НДС нет.
Первая корректировка. На одном и том же поступлении (00БП-007588) видно оба направления. Корректировка 91 от 05.04.2026, увеличение — движения только по бухучёту, регистров НДС нет. Корректировка 92 от 10.04.2026, уменьшение по одной из строк — появляется регистр НДС Продажи, событие Восстановление, сумма отдельной строкой видна в книге продаж.
Вторая, третья и четвертая корректировки. Уменьшение суммы, снова регистр НДС Продажи и Восстановление НДС.
Если трактовать эти записи как избыточные, то регистр НДС продажи в таких корректировках можно вручную почистить. Тогда раздел 4 и графа 16 книги продаж должны сойтись.
Если оставить как есть, расхождение раздела 4 и графы 16 книги продаж будет объяснимым.
Сложный выбор… может лучше оставить так, как оно есть, нежели чистить постоянно.
А почему так происходит, это проблема нашей программы или это общий алгоритм?
Нет, это не только в вашей базе. У меня при моделировании отработало также, алгоритм общий.
тем более, еще проще будет объяснить ИФНС в случае вопросов.
Спасибо Вам огромное, что помогли, разобрались и ждали. Благодарна Вам бескрайне.