Корректировка реализации прошлого периода после переходе с ОСНО на УСН НДС 5% в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана М.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. ООО перешла с 2026 года с ОСНО на УСН (5%). 15 января 2026 года после судебного разбирательства подписано мировое соглашение с покупателем о корректировке реализации по УПД от 31.03.2025гв строну уменьшения. Как правильно отразить корректировку реализации в части НДС и прибыли, какими документами в 1с бух 8.3. Правильно ли я понимаю, что при корректировке реализации 15.01.2026г. при не сданной бух. отчетности К 19.09 сумма с минусом отразится прошлым периодом. но в книге покупок будет в 1кв. 2026г? И корр. декларацию по НДС сдавать не обязательно за корректируемый период. По прибыли в бух учете выручка уменьшается декабрем 25 года, а в НУ учете корректируется этим годом? Но правильно откорректировать по НУ учету в 1 квартале 2025 года и предоставить за этот период корректировку декларации по налогу на прибыль, ведь с этого года мы на УСН? Помогите разобраться какими документами, операциями в 1с это можно сделать, чтоб корректировка по прибыли в ну попала в 1 кв.2025 года или можно сделать ее в годовой декларации по налогу на прибыль за 2025 год? Тогда, опять же как это сделать в 1с?

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Алгоритм корректировки реализации такой

    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

    Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) НЕ установлен, то в 1С корректируется:
    — БУ — последним днем года (31 декабря)
    — НУ — текущим периодом
    Взаиморасчеты — текущим периодом, через счет 76.К.

    При корректировки реализации в сторону уменьшения, в уточненной декларации по НДС, данные отражаются в Разделе 3 стр.010 и в Книги покупок с КВО 18 текущего периода.

    Так как организация перешло с ОСНО на УСН, рекомендуем подать уточненную декларацию по прибыли за прошлый год. Декларацию нужно заполнить вручную.

    Как провести корректировку реализации после перехода с ОСНО на УСН в 1С?

    Пригодится
    Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?

  2. Спасибо. Уточненную по прибыли можно подать за год, или придется подавать за 1 кв. 2025 (корректировка реализации), 2 кв.2025, 3 кв.2025 и годовая?

  3. Так как расходы корректировали 1кв 2025, то уточнения придется сделать за 1,2,3кв и годовую.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка реализации на увеличение за 2025г. в декларации по прибыли за 1й кв.2026г. Добрый день. В 1кв.2026г. была проведена корректировка реализации услуг за 07.2025г. со ставкой НДС 20% в сторону увеличения (скрин с…
  2. Корректировка реализации прошлого периода 2024 на уменьшение в 2025 в 1С 1С:Предприятие 8.3, ОСНО. Организация в июне 2025 произвела корректировку реализации с октябрь 2024 по март 2025 года к уменьшению. Выписаны…
  3. Из-за корректировки реализации прошлого периода на увеличение на счете 99.09 завис НДС в 1С Добрый день! После проведения Корректировки реализации в сторону увеличения прошлого периода (после подписания бух. отчетности) в текущем периоде на сч.…
  4. Корректировка реализации прошлого года в сторону уменьшения в НУ в 1С Добрый день. Помогите пож-та разобраться, как правильно отразить в учете и декларации по прибыли корректировку реализации прошлого года в сторону…

Статьи по этой теме

  1. Как провести корректировку реализации после перехода с ОСНО на УСН в 1С? Организация на ОСНО, с 01.01.2026 перешла на УСН «Доходы-расходы» с НДС 22%. В 1 квартале часто бывают корректировки реализации прошлых…
  2. ТОП-вопросов по 1С:Бухгалтерия. Исправляем ошибки в отчетности по НДС и прибыли, часть 1 Полная запись Видео: 26-05-15_Полная запись.mp4 Разбивка записи по темам Исправляем ошибки по НДС в 1С Видео: Как исправить ставку НДС…
  3. Обзор новостей по БУ и НУ за 13.02-19.02.2026 Декларацию по НДС за I квартал 2026 сдавайте по новой форме Декларация по НДС за первый квартал 2026 представляется на…
  4. Как отразить в налоговом учете неучтенные доходы прошлого периода в 1С? Забыли отразить внереализационный доход в 4 квартале 2025 года. Вносить изменения в БФО 2025 года не требуется (ошибка несущественная). Сейчас необходимо…