Добрый день! Организация преобразуется с АО в ООО ( с изменением ИНН и ОГРН) 28/11/2022 Прочитала в пояснениях, что в Программе 1С Бухгалтерия 8.3 достаточно просто переименовать Организацию, и изменить ИНН, т к по итогам преобразования не возникает новая компания и организация не прекращает деятельность. Вследствие этого возникает вопрос с отчетностью. Например, при формировании Книги продаж за 4 квартал попадают реализации и АО и ООО. Как правильно сформировать отчетность по НДС в программе за 4-й квартал?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, материал по вопросу
Реорганизация
Отчеты после реорганизации
Зачет НДС с авансов полученных после реорганизации в 1С
НДС при реорганизации в 1С
Как в 1С заполнить декларацию по НДС по реорганизованной компании?
Кто должен применять новые положения о восстановлении НДС при реорганизации?
Восстановление НДС при реорганизации
Останутся вопросы, пишите.
Честно говоря, остались вопросы… не очень поняла, в каком случае сдаётся одна общая декларация, а в каком-две. Честно говоря вообще не понимаю как возможно их разделить, если реорганизация в программе осуществляется путём переименования и изменения ИНН… Возможно все же сдать одну общую Декларацию за 4 квартал, в которой будут отражены операции, относящиеся и к АО, и к ООО ? И на титульном листе достаточно заполнить данные о реорганизованной организации в соответствующих ячейках?
За 4 квартал по НДС вам нужно предоставить две декларации, за себя и за реорганизованную организацию (Письмо ФНС РФ от 21.11.2018 N ЕД-4-15/22590, Письмо ФНС РФ от 29.03.2017 N 15-3-03/109@).
Налоговая декларация по НДС за реорганизованную организацию представляется правопреемником в ИФНС по своему месту регистрации, в соответствии с положениями п. 16.5 раздела II Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденной Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@.
На титульном листе указывается по реквизиту «по месту нахождения (учета)» — код «215» или «216».
Подробнее тут
Как в 1С заполнить декларацию по НДС по реорганизованной компании?
В последующих декларациях руководствуйтесь общим порядком (письмо ФНС России от 21.09.2017 г. № ЕД-4-15/18886).
Если будете сдавать общую декларацию по НДС, то для отражения в книге покупок и книге продаж сведений за предшественника, вам необходимо в новой базе зарегистрировать счета-фактуры за последний квартал, выставленные поставщиками на имя АО и выставленные АО покупателям.
Вы можете уточнить данный вопрос в своей ИФНС и сдать отдельную Декларацию за реорганизованную организацию или общую.
Тогда получается простым переименованием (как изначально планировали делать, да и у вас в некоторых разъяснениях так советуют: Реорганизация ) этот вопрос не решить. Т. к. налоговую отчётность нужно делить. Судя по всему, нужно создавать новую базу с переносом остатков.
В середине года остатки не перенести нормально. Переносятся сальдо по итогам года после реформации, а не обороты по счетам. Пока год не закрыт — есть обороты. Без оборотов отчетность, которая нарастающим итогом, не заполнится.
Можно сделать несколько баз 1С и так разделить отчетность, где есть такая необходимость
Как сделать копию базы 1С 8.3
.
Спасибо большое за ответ. Это понятно, что пока не закрыт год отчетность собрать невозможно. И действительно придется делать несколько баз. Тут надо будет думать, как все сделать с наименьшими проблемами. А например, вариант закрыть в базе АО год сейчас ( хозяйственные операции там все равно остановлены 28.11 и полученные остатки на 31.12 перенести в новую базу на 28.11. А хозяйственные операции в новой базе будут только с 29.11. И тогда отчетность по прибыли и по НДС можно будет в новой базе собрать с 29.11 по 31.12, т.к. обороты по 90 счетам будут только за этот период. Налог на имущество и амортизация будут посчитаны в старой базе до конца года, но это можно будет подкорректировать.. Или такой вариант создаст массу проблем и связываться с ним не стоит?
Елена, на вопрос создаст массу проблем или нет сразу не ответить.
Тут конечно нужно все пробовать выполнить в базе. Только тогда вы сможете понять на сколько это удобно и не будет ли ошибок.
А лучше несколько баз и попробовать все варианты, только так получится найти удобный для вас способ.
Да, я уже это поняла. Спасибо большое за ответ!