Микропредприятие (ООО) приобрело у одной организации оборудование для основной деятельности стоимостью свыше 100 тысяч рублей. Затем приехала другая организация и провела монтаж оборудования. Подскажите, как в 1С оформить все документы по приему ОС, монтажу, амортизации. Если можно, то также ещё и коротко порядок создания необходимых документов, так как информации в системе много, и не получается всё структурировать. Заранее спасибо.
УСН «Доходы-расходы»
1С:Предприятие 8.3
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина.
Оформляете документы:
1. Поступление оборудования Вид номенклатуры – Оборудование к установке. Счет учета – 07
2. Передача оборудования в монтаж.
3. Принятие к учету ОС Вид операции – Объекты строительства.
Материал по теме: Неотделимые улучшения в арендованное имущество с согласия арендатора, но без компенсации Останутся вопросы пишите.
Татьяна, добрый день! Извините, что сразу не уточнила какое оборудование, но мне кажется данная схема не подходит для такого оборудования, как стоматологическое кресло. Его привезли, а потом через несколько дней произвели монтаж. Я, ориентируясь на статью «Варианты оформления приобретения ОС» создала поступление оборудования на счет 08.04.1. А дальше тупик:(
В статье Варианты поступления основного средства рассматривается два возможных варианта поступления ОС, предусмотренных в программе:
— Оформить поступление ОС одним документом. Это вариант подходит, если ОС сразу принимается к учету. Без доп. расходов и монтажа.
— Оформить сначала поступление оборудования, а потом принятие к учету ОС. В этом случае можно оформить доп. услуги, в том числе и монтаж, стоимость которых включается в первоначальную стоимость ОС.
Вы приобретаете ОС, которое требует монтажа. В схеме, которая описана выше используется счет 07 -Оборудование к установке. На счете 07 оборудование может быть оприходовано в один день, а монтаж сделан в другое время. Интервал времени от оприходования оборудования до передачи нигде в законодательстве не оговорен. Например, вы купили стоматологическое кресло, оприходовали на счете 07 — документ Поступление (акт, накладная, УПД) от 12 декабря 2020 г.
Монтаж оборудования произвели 20 декабря 2020 г. оформляете документ Передача оборудования в монтаж датой 20 декабря 2020 г. Отражаете услуги по монтажу документ Поступление (акт, накладная, УПД) Вид документа Услуги, Счет учета 08.03. На счете 08.03 сформировалась первоначальная стоимость ОС. После этого оформляете документ Принятие к учету ОС.
Можно сразу не использовать счет 07. В документе Поступление (акт, накладная, УПД) оприходовать оборудование на счете 08.04.1 далее так же как описано выше: Передача оборудования в монтаж, Принятие к учету ОС.
У меня вопросы:
1. Если делать сразу, то есть не через 07 счет, а через 08.04.01, то оприходование должно быть через документ Поступление (акт, накладная, УПД) в разделе «Покупки» или в разделе «ОС и НМА» через документ «Поступление основных средств»?
2. Хотелось бы подробнее по документу «Передача оборудования в монтаж». Когда открываю этот документ, то появляются строчки, которые я не знаю как заполнить:
— объект строительства;
— статья затрат;
— далее заполняя таблицу, выбираю из номенклатуры стоматологическое кресло, какой счет учета здесь должен быть (у меня 08.04.1) — проводки Дт 08.03 Кт 08.04.1. Правильно?
Приложение Postuplenie-osnovnogo-s-montazhem.pdf
Здравствуйте, Ирина.
1. Документ Поступление (акт, накладная, УПД) раздел Покупки Вид поступление — Оборудование: Документ Поступление (акт, накладная) пункт Оборудование.
2. Передача оборудования в монтаж раздел ОС и НМА — Поступление основных средств.
— Объект строительства — элемент справочника Объекты строительства, на котором будете собирать затраты по монтажу оборудования.
— Статья затрат — Материальные затраты (услуги и работы сторонние)
— Счет затрат — 08.03
Далее заполняя таблицу, выбираю из номенклатуры стоматологическое кресло, какой счет учета здесь должен быть (у меня 08.04.1) — проводки Дт 08.03 Кт 08.04.1. Да, все верно
3. Поступление (акт, накладная, УСН) вид Услуги отражение услуг по монтажу.
4. Принятие к учету ОС вид операции Объекты строительства: Документ Принятие к учету ОС пункт Объекты строительства.
Подробности в прикрепленном файле.
Татьяна, у меня в справочник Объекты строительства пуст. Программа предлагает создать.
Статьи затрат «Материальные затраты (услуги и работы сторонние) у меня тоже нет. Здесь из материальных только такие затраты: Списание материалов, Прочие затраты и др.
В документе Принятие к учету при заполнении вкладки Внеоборотный актив:
— Способ поступления — приобретение за плату;
— Объект строительства — не знаю какой (написала про него в этом сообщении выше);
— счет — 08.03;
— кнопка «Рассчитать суммы» — нажимаю и внизу появляется сумма, которую заплатили за монтаж. Правильно?
Приложение
1. у меня в справочник Объекты строительства пуст. Программа предлагает создать. Да все верно создаете новый элемент справочника. Называете его как вам удобно, можно например, Стоматологическое оборудование.
2. Статьи затрат «Материальные затраты (услуги и работы сторонние) у меня тоже нет. Название статьи может быть любым. Вид расхода — должен быть Материальные расходы. Смотрите прикрепленный файл.
3. кнопка «Рассчитать суммы» — нажимаю и внизу появляется сумма, которую заплатили за монтаж. Правильно? Нет, не правильно сумма должна быть равна стоимость ОС плюс стоимость монтажа. Смотрите в ранее прикрепленном файле ОСВ по счету 08.03.
У нас есть курс по Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я, ОСНО и УСН в нем рассматриваются вопросы теории и практики ведения бухгалтерского и налогового учета в 1С: Бухгалтерия. А так же рассматривается подробное заполнение документов. Вы можете посмотреть тест-драйв курса для ознакомления: https://profbuh8.ru/lesson/o-kurse-bp-1/comment-page-1/#comment-361472 Как пройти обучение можно узнать у менеджеров.
Татьяна, большое спасибо! У меня вроде всё получилось.
Теперь остался последний вопрос — про амортизацию. Как в 1С начислить по данному оборудованию амортизацию?
Амортизация в бухгалтерском учете будет начисляться при выполнении регламентной операции Закрытие месяца.
В налоговом учете расходы принимаются за отчетные периоды равными долями.
Материал по теме: Как расходы на приобретение ОС отражаются в Книге учета доходов и расходов при УСН при постоплате поставщику?
Расходы на приобретение ОС стоимостью свыше 100 тыс. руб. при УСН
Расходы на приобретение основного средства стоимостью от 40 до 100 тыс. руб. при УСН
Документ Принятие к учету ОС при УСН .
Татьяна, добрый день!
В статье КАК РАСХОДЫ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ОС ОТРАЖАЮТСЯ В КНИГЕ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПРИ УСН ПРИ ПОСТОПЛАТЕ ПОСТАВЩИКУ? указано, что
«Если ОС приобретено в период применения УСН, расходы на его приобретение принимаются и отражаются в КУДиР равными долями за отчетные периоды в течение года, начиная с периода, когда выполнены оба условия:
произведена оплата за основные средства (п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
ОС введены в эксплуатацию (пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).»
В моем случае и оплата и принятие к учету ОС произошли в октябре 2020 года, т.е. в 4 квартале. Как в таком случае будут приниматься и отражаться в КУДиР расходы на приобретение ОС. В каком документе я смогу это увидеть. Сейчас я сформировала Книгу доходов и расходов, а там таких расходов нет:(
Здравствуйте, Ирина.
Если принятие и оплата ОС произошли в 4 кв. 2020 г. Вся сумма оплаченная за ОС будет учтена в 4 кв. 2020 г. Необходимо оформить документ документ Регистрация оплаты ОС и НМА раздел ОС и НМА — Налоги. В КУДиР расходы отразятся после выполнения регламентной операции Признание расходов на приобретение ОС для УСН в процедуре Закрытие месяца декабря 2020 г.
Татьяна, Вы меня простите, что я Вас замучила вопросами, но очень хочу разобраться.
В статье КАК РАСХОДЫ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ОС ОТРАЖАЮТСЯ В КНИГЕ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПРИ УСН ПРИ ПОСТОПЛАТЕ ПОСТАВЩИКУ? написано, что: «Погашение задолженности поставщику за автомобиль произошло после ввода в эксплуатацию – 15 июля, поэтому оплату поставщику отразите документом Регистрация оплаты ОС и НМА на вкладке Основные средства по кнопке Добавить.». То есть, я так поняла, что документ Регистрация оплаты делается, если оплата произошла после ввода в эксплуатацию.
У нас сначала была оплата, а потом уже поставка и принятие к учету.
В документе «Принятие к учету» я уже отражала дату оплаты во вкладке «Налоговый учет (УСН)» внизу в таблице «Оплата».
Зачем, исходя из того, что я написала выше, мне ещё оформлять документ «Регистрация оплаты»?
Если я что-то не правильно поняла, то поясните, пожалуйста.
Ирина, документ Регистрация оплаты ОС и НМА УСН оформляется только , если была постоплата. Если сначала была оплата, а потом поступление, то факт оплаты отражается в документе Принятие к учету Ос на вкладке Налоговый учет (УСН) в таблице Оплата и документ Регистрация оплаты ОС и НМА УСН не оформляется. В этом случае расходы в КУДиР также отразятся после выполнения регламентной операции Признание расходов на приобретение ОС для УСН в процедуре Закрытие месяца декабря 2020 г.
Вроде бы всё поняла:) На все вопросы получила ответы. Спасибо большое.
Рада была помочь.