Посреднические операции

Вопрос задал Татьяна К. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте, РЖД выставила с опозданием услуги за март 2022 по ЭДО 05.05.2022. Контрагент посредник получил документы — обычный, не корректировочный сч-ф от 31.03.2022, акт от 30.04.2022, НДС уже сдан. Как правильно отразить услуги посреднику и перевыставить нам (конечный получатель). Посредник хочет уточненку по НДС направить, мы не хотим уточненку. Готовы отразить или в апреле или в мае. Как корректно поступить

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Татьяна!
    Уточните пожалуйста услуги были оказаны в марте, а акт на услуги датирован 30.04.2022 г. и счет-фактура от 05.05.2022. Когда в учете были отражены услуги? Когда учесть расходы, если документы по ЭДО получены в следующем налоговом периоде?
    Датой выставления покупателю СФ в электронной форме по ТКС считается дата поступления файла СФ Оператору ЭДО от продавца, указанная в подтверждении этого Оператора ЭДО. Дата получения покупателем СФ — дата направления покупателю Оператором ЭДО файла СФ продавца, указанная в подтверждении Оператора ЭДО (п. 1.10, 1.11 Порядка выставления и получения счетов-фактур в электронной форме).

    Материал по теме: Как быть, если покупатель задерживает подписание документов по ЭДО
    Дата подписания первичного документа по ЭДО, если он получен позже .

  2. Услуги РЖД марта, сч-ф от 31.03.2022, акт по этим услугам датирован 30.04.2022, в учете услуги пока не отражены. Когда правильно их отразить посреднику? По дате получения по ЭДО (это 05.05.2022). Программа у посредника не может через 76 счет подцепить сч-ф от 31.03.2022, поэтому посредник думает принять 31.03.2022 по дате сч-ф, подать уточненку по НДС. Мы — конечные покупатели. Мартом отражать у себя не будем.

  3. Здравствуйте, Татьяна!
    Насколько я понимаю нарушен документооборот: услуги оказаны в марте 2022 г, счет — фактура на оказания услуг от 31.03.2022, акт по этим услугам датирован 30.04.2022, а переданы по ЭДО 05.05.2022г.
    Если по факту услуги оказаны, просто не вовремя документ отправлен, то можно принять к вычету НДС по дате составления СФ.
    Вы как покупатель имеете право принять вычет по НДС в течении 3-х лет.

  4. Правильно ли будет, что посредник перевыставляет услуги 5 мая, при этом у себя открывает 1 квартал и корректирует книгу покупок и книгу продаж. Мы конечный покупатель отражаем услугу от 30 апреля но с датой получения 5 мая. А сч-ф указываем от 31 марта с датой получения 5 мая.

  5. Здравствуйте, Татьяна!
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    Продавец выставил счет — фактуру от 31.03.2022, а акт от 30.04.2022, то есть счет-фактура выставлен ранее оказания услуг. В этом случае у покупателя могут возникнуть проблемы с вычетом НДС: Что будет, если выставить счет-фактуру раньше отгрузки?
    Если есть какие-либо документы, подтверждающие, что услуга была оказана в марте, то услугу также отразите 31.03.2022 г. Попросите у поставщика объяснения, почему документы выставлены с опозданием.

Комментарии закрыты.