Добрый день, в 1 квартал 2024 года Поставщику был выплачен аванс от имени ООО и принят к вычету. Во втором квартале 2024 г. у Покупателя произошла реорганизация в форме преобразования из ООО в АО. В 3 квартале Покупатель (АО) расторгает договор по которому были выплачены поставщику и приняты к вычету авансы и заключает новый договор на тех же условиях. Поставщик аванс не возвращает. Как покупателю отразить перенос аванс который был принят к вычету от имени ООО на новый договор уже с АО?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Перенос аванса с одного договора на другой у покупателя при расторжении договора и заключении нового в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Почему в книгу покупок повторно попадаете ранее принятый к вычету НДС налогового агента в 1С Добрый день! Иностранному контрагенту был перечислен аванс в 4-м квартале 2024. С аванса исчислили НДС налогового агента, выписали счет-фактуру. В…
- Неверно восстановили аванс в Книге продаж прошлого периода по части выполненных работ в 1С Добрый день! АО на ОСНО. Поставщик выполняет для нас ремонтные работы в арендуемом помещении. По договору аванс по выполненным работам…
- Восстановление НДС Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться с восстановлением НДС. Своими словами ) Запуталась. Оплачен аванс поставщику, правильно оформлен сф на аванс. НДС…
- НДС с аванса, если товар отгружен и принят на учет в разных кварталах в 1С Добрый день ! СИТУАЦИЯ: в первом квартале мы перечислили предоплату за поставку товара поставщику, запросили авансовые счёта-фактуры которые отразили в…
Статьи по этой теме
- Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой? Как осуществить переброс аванса с одного договора на другой как у поставщиков, так и у покупателей, чтобы правильно учесть авансы…
- Как зарегистрировать СФ на аванс выданный, если аванс поставщику отражен документом «Корректировка долга» в 1С? Заключили договор поставки с контрагентом, оплатили аванс и приняли к вычету НДС по авансу. Затем договор был расторгнут и по…
- [Выпуск №2] Законодательные новости и про перенос аванса с одного договора на другой Новости законодательства Контрольные соотношения по РСВ опять поменялись Очередные изменения объединили в себе дополнения по контрольным соотношениям, вышедшие в июне…
- Можно ли принять к вычету НДС, начисленный с авансов полученных, после корректировки долга? Организация на УСН с НДС. Договор, по которому получен аванс, расторгнут. Предоплата не возвращается покупателю, проведен взаимозачет. Надо ли в…
Здравствуйте!
Верно, поняла ситуацию вы покупатель?
В 1 кв. проводки:
Д 60.02 (компания ООО) К 51 оплатили предоплату по договору
Д68.02 К 76 ВА
Во 2 кв. ваш поставщик реорганизовался из ООО в АО, т.е все обязательства перешли на АО. Компании АО присвоили новый ИНН, ОГРН ?
В 3 кв. поставщик АО расторгает договор, аванс переносится на новый договор.
Добрый день. Я покупатель, я приняла к вычету аванс в 1 квартале и реорганизовалась во 2 квартале с присвоением нового ИНН и ОГРН
Благодарю за утонение.
Покупатель не должен восстанавливать НДС, ранее принятый к вычету по старому договору в момент «перекидки» аванса на другой договор, т.к. обязанность восстановить НДС при расторжении договора возникает при условиях (пп. 3 п. 3 ст. 171 НК РФ):
— договор расторгнут (изменен);
— аванс возвращен покупателю.
Подробнее в статье
Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?
По новому договору когда примите товары/услуги на учет восстановите НДС в книге продаж документом Операции – Отражение начисления НДС
Подробнее во вложении и статье
Восстановление НДС при реорганизации
Дополнительно обсуждение
Вычет с НДС с авансов при реорганизации в форме преобразования в АО в 1С