Здравствуйте. ООО на ОСНО с 2026 г. Были на УСН 6% с НДС 5%.
Налог на имущество начисляли по кадастровой стоимости.
Вид деятельности — сдача помещений в аренду.
Просьба проверить мои действия при переходе.
После ввода всех документов за 2025 г.
1. Ввод остатков на 31.12.25 по счетам, где есть остатки. (только по НУ)
2. Настройка УП
3. Регистры налогового учета НДС
Авансов на конец года нет. Ничего не делаем.
4. Обнулить регистры по УСН (не нашла, как сделать)
5. Расчеты с поставщиками
Неоплаченные расходы операцией вручную отражаем на счете 91 в НУ (Д91.02 К60.01,76)
6. Есть неоплаченные услуги поставщикам:
аренда за декабрь 25
коммунальные услуги, которые перевыставляются арендаторам за декабрь, можно ли предъявить по ним вычет НДС?
7. Учет ОС
Признать ОНО по разнице между балансовой и накопленной стоимостью. Наверное, для нас не актуально?
8. Есть сальдо по страховкам на авто и по приобретенным правам на использование программ (76.18), нужно делать какие-нибудь операции, или только ввод остатков?
9. Договор займа выданного и договор цессии нужно сделать какие-нибудь операции?
10. Строится объект ОС, мы выступаем инвестором, сейчас все расходы собираются и отражаются на счете 76. Расходы с НДС. Нужно сделать какие-нибудь операции?
11. Возможно, что-то пропустила? Может, есть какие-то еще операции, которые при переходе с УСН на ОСНО обязательны для всех?
Добрый день!
1. Да, верно, ввод остатков, дата 31.12.2025, Режим ввода остатков — флаг только Ввод остатков по налоговому учету.
2. Да, дополнительно в материалах
Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
Автоматический переход с УСН на ОСНО в 1С
3. Если авансов на конец года нет, то начислять НДС с авансов не нужно.
4. Если долгов в реальности нет, но есть остатки по регистрам, не соответствующие учету,
удалите их при помощи Операции, введенной вручную – Создать – Операция – кнопка Еще (верхнее) – Выбор регистров – Регистры накопления.
Посмотреть остатки по регистрам можно через Отчеты – Универсальный отчет.
Как работать с Универсальным отчетом в 1С
Более подробно в обсуждении:
Как обнулить регистр накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ и Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению) в 1С
5. Да, верно.
6. Здесь все зависит от условий договора, если вы по договору компенсируете коммунальные услуги, то НДС к вычету взять не сможете.
Можно ли принять НДС к вычету по коммуналке, если арендодатель пишет в СФ Эксплуатационные расходы (электроэнергия)
по правилам п. 6 ст. 346.25 НК РФ при переходе с УСН на ОСНО налогоплательщики могут принять к вычету суммы НДС, предъявленные по приобретенным на УСН товарам (работам, услугам, имущественным правам), которые не были включены в расходы при УСН, субконто, как написала выше. При переходе с УСН «доходы» на ОСНО разрешили применять вычет НДС
7. Если у вас нет ОС купленное при УСН, да тогда это для вас не актуально.
8. Да, делаете ввод остатков по счету 76.18.
9. Проценты по займам, начисленные, но не выплаченные в период применения УСН, при переходе на ОСНО можно учесть, как убытки прошлых лет, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде (Письмо Минфина РФ от 23.10.2006 N 03-11-05/237).
За прошлые периоды, нужно начислить сумму процентов в НУ.
Проценты по займу до перехода с УСН на ОСНО в 1С
10. Да, так же остатки переносите документом ввод остатков.
11. Возможно будет полезен материал: Какие изменения внести в учетную политику при переходе с УСН на ОСН в 1С?
Какие изменения внести в учетную политику при переходе с УСН на ОСН в 1С?
4. Если долгов в реальности нет, но есть остатки по регистрам, не соответствующие учету,
удалите их при помощи Операции, введенной вручную – Создать – Операция – кнопка Еще (верхнее) – Выбор регистров – Регистры накопления.
Не поняла как проверить регистры по остаткам, какие данные вводим?
Тип объекта: регистр накопления
имя объекта: ??? что выбрать
вопрос
9. Договор займа выданного и договор цессии нужно сделать какие-нибудь операции?
ответ
9. Проценты по займам, начисленные, но не выплаченные в период применения УСН, при переходе на ОСНО можно учесть, как убытки прошлых лет, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде (Письмо Минфина РФ от 23.10.2006 N 03-11-05/237).
За прошлые периоды, нужно начислить сумму процентов в НУ.
Мы выдавали займ, а не получали.
По цессии нужны какие-нибудь операции?
10. Строится объект ОС, мы выступаем ивестором сейчас все расходы собираются и отражаются на счете 76. Расходы с НДС. Нужно сделать какие-нибудь операции?
Хотела уточнить:
Есть платежи, которые платим по инвестиционному договору, их вешаем на сч.76, а есть платежи, которые делаем непосредственно исполнителю каких-либо работ, их относим на счет 08. Корректно ли это? По счету 08 тоже делаем просто перенос остатков и боьше ничего?
4) Проверяем регистры накопления по принципу:
Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в Книге учета доходов и расходов в 1С
Как обнулить регистр накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ и Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению) в 1С
9) При переходе с УСН на ОСНО, также как по договорам реализации товаров (работ, услуг), дебиторскую задолженность по договорам цессии включаете в доходы в первом отчетном (налоговом) периоде, в котором осуществлен такой переход, т. е. у вас это 1 кв. 2026 г. (п. 2 ст. 346.25 НК РФ).
Есть судебная практика, подтверждающая данную позицию, это постановление АС ЗСО от 21.12.2023 N Ф04-6317/2023 по делу N А67-1938/2023.
При переходе с УСН на ОСНО организация может учесть в составе расходов по налогу на прибыль начисленные, но неуплаченные проценты по долговым обязательствам в месяце перехода — 01.01.2026 (п. 2 ст. 346.25 НК РФ, письмо Минфина от 14.05.2009 № 03-11-06/2/86).
10) Остатки по счету 08 переносим, как и все остатки.
Попробуйте сделать автоматический переход. — Автоматический переход с УСН на ОСНО в 1С
9) При переходе с УСН на ОСНО, также как по договорам реализации товаров (работ, услуг), дебиторскую задолженность по договорам цессии включаете в доходы в первом отчетном (налоговом) периоде, в котором осуществлен такой переход, т. е. у вас это 1 кв. 2026 г. (п. 2 ст. 346.25 НК РФ).
Есть судебная практика, подтверждающая данную позицию, это постановление АС ЗСО от 21.12.2023 N Ф04-6317/2023 по делу N А67-1938/2023.
При переходе с УСН на ОСНО организация может учесть в составе расходов по налогу на прибыль начисленные, но неуплаченные проценты по долговым обязательствам в месяце перехода — 01.01.2026 (п. 2 ст. 346.25 НК РФ, письмо Минфина от 14.05.2009 № 03-11-06/2/86).
Вопрос о переходе с усн на оно, как осуществить переход, какие сделать операции.
Может что-то не так поняла?
В договоре цессии мы Цессионарии.
Вы имеете в виду при подготовке отчета по налогу на прибыль?
Про асоды для Цедента написали?
Сейчас меня интересует пока только переход.
Если получение права требования долга числится на счете 58, то дополнительных операций не требуется.
Доход будет при поступлении средств от должника.
Учет у цессионария в 1С 8.3