Здравствуйте.
В 2025г были на усн (доходы) с 2026г перешли на осно.
Закрыли год, сдали отчетность, поставила запрет на редактирование документов 31.12.25
1) Попыталась сделать ввод остатков, но не удалось провести операцию, т.к. закрыт период. Открыла, начала делать ввод остатков, нужно перепроводить документы за декабрь 2025г. Что делаю не так?
Какие действия сделать при переходе с усн на осно на 31.12.15:
2) В 2021г были на осно, приобрели авто, начисляли амортизацию, в 2022г перешли на усн, амортизация начисляется только по БУ, соответственно разница по счету 02 между БУ и НУ.
3) Во время применения усн приобретено одно ОС, без ндс другое с ндс, (ндс комиссионера) в ОСВ остатки только по БУ.
4)ОС приобретено при ОСНО, продано при УСН
5)приобретены товары (без ндс) при УСН
6)займ выдан при осно, погашен при усн
7)выдан займ при усн
8)не оплачены коммунальные услуги (с ндс) за декабрь 25г
9)в декабре 2025г предоплата за Диадок (с ндс)
10)какие операции по остаткам на счетах К68 и К69
11)счета 80,83,84 ничего не делаем?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
По Регламенту ответов на вопросы Бухэксперт.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Куратор даст ответ, только на часть вопросов сходных по сути, остальные задайте потом отдельно.
Спасибо за понимание!
Здравствуйте, Оксана.
При формулировке вопроса думала, что это один вопрос, который относится к последовательности действий и порядку вводу остатков при переходе с усн на осно.
Подскажите, пожалуйста, что Вы считаете другим вопросом, чтобы смогла его задать?
Да, все вопросы относятся к вводу остатков.
Но разобрать все вопросы в одном нельзя.
Это свзяно с тем, что относятся в рубрикторе к разным темам, например ввода осттака по займам и ОС, не связаны между собой.
Добрый день!
При переходе с УСН на ОСНО необходимо:
— настроить новую учетную политику на дату перехода на ОСНО;
Главное — Налоги и отчеты — Система налогообложения — изменить на ОСНО.
— рассчитать разницу между остатками по БУ и остатками по НУ;
— определить и ввести остатки расходов на приобретенные ОС;
— ввести остатки по налоговому учету.
Остатки вводятся с помощью документа Помощник ввода остатков (раздел Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков).
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Если остатки по БУ уже корректно закрыты за 2025 год (никаких ошибок в декабре), то ввод остатков именно на 31.12.2025 не нужен.
Документы за декабрь 2025 не нужно перепроводить, если:
— по ним уже правильно отражены доходы в УСН‑режиме,
— НДС, налог на прибыль и другие налоги ОСНО не начислялись в 2025 году.
Ввод остатков нужен именно на 01.01.2026, чтобы 1С правильно перенесла балансовые остатки из УСН‑режима в ОСНО‑режим.
Не проводится документ Ввод остатков по ОС при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Дополнительно по теме обсуждение вопросов.
Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Восстановление НДС при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Надежда, закрыли год, сдали отчетность, поставила запрет на редактирование документов 31.12.25
1) Попыталась сделать ввод остатков, но не удалось провести операцию, т.к. закрыт период. Открыла, начала делать ввод остатков, если перейти в закрытие месяца, то вижу, что нужно перепроводить документы за декабрь 2025г. Что делаю не так?
Какие сейчас мои действия?
Как мне понять на какие пункты я получу ответ в этом вопросе?
1) Если вы открыли декабрь 2025 и начали ввод остатков, 1С видит, что в закрытом месяце появились изменения, поэтому и пишет, что нужно перепроводить документы за декабрь 2025. Это нормальное поведение — любое изменение в прошлом периоде ломает последовательность расчетов и требует повторного закрытия месяца.
Какие действия сейчас:
— Сохраните и закройте ввод остатков, если уже начали его заполнять.
— Перепроведите документы декабря 2025.
— Снова выполните закрытие месяца за декабрь 2025.
— Только после этого вводите остатки и проводите их.
Потом переходите к операциям уже на 01.01.2026 на ОСНО.
При переходе с УСН на ОСНО необходимо:
— рассчитать разницу между остатками по БУ и остатками по НУ;
— определить и ввести остатки расходов на приобретенные ОС;
— ввести остатки по налоговому учету.
Как делаются эти операции?
Остатки вводятся с помощью документа Помощник ввода остатков (раздел Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков).
Если остатки по БУ уже корректно закрыты за 2025 год (никаких ошибок в декабре), то ввод остатков именно на 31.12.2025 не нужен.
Может быть тогда желать ввод остатков на 01.01.26?
Для перехода на ОСНО с начала года чаще используют 31.12.2025 как дату документа ввода начальных остатков, чтобы с 01.01.2026 учет уже стартовал с нужными остатками.
Как делаются эти операции?:
Сравните оборотно-сальдовую ведомость по БУ и данные НУ на дату перехода. Разницы нужны для корректного ввода начальных остатков, чтобы на ОСНО налоговый учет стартовал без искажений.
Ввод остатков при переходе с УСН на ОСНО осуществляется с помощью документа «Помощник ввода остатков» (раздел «Главное» — «Начало работы» — «Помощник ввода остатков»).
Дата ввода остатков — 31.12.2025 (последний день применения УСН).
Вводите остатки только по НУ (флажок «Ввод остатков по БУ» должен быть снят).
Ввод начальных остатков при переходе с УСН на ОСНО с начала года в 1С
Для основных средств (ОС) вводите первоначальную стоимость, накопленную амортизацию и остаточную стоимость — отдельно по БУ и НУ, если они различаются.
Ввод остатков по ОС при переходе с УСН на ОСНО без применения ПБУ18/02 в 1С
Дополнительно:
Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Автоматический переход с УСН на ОСНО в 1С
Пропали все регаментные операции при закрытии месяца.
Уже удалила, что переходим на ОСНО с 01.01.26
Результата нет.
Видимо надо пометить на удаление операцию ввод остатков, но не пойму как это сделать, только вижу, что можно изменить дату.
Вы в копии базы делаете?
Сначала лучше все сделать в ней, пока не добьетесь результата.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Поняла так что вы убрали из настроек Налоги и отчеты, что организация переходит на ОСН.
Ввод остатков делаете от 31.12.2025г?
Если так, теперь удалите Ввод остатков.
Перейдите:
Главное — Помощник ввода начальных остатков — ЕЩЁ — Открыть список документов (см. вложение).
В открывшемся списке выберите:
документы «Ввод остатков», дата 31.12.2025 (если вводили как «начальные»).
Выделите их и выберите «Пометить на удаление».
Выполните закрытие декабря.
А потом заново в настройках Налоги и отчеты, установите переключатель на систему налогообложения — Общая с 01.01.2026.
Далее Операции — Изменение режима налогообложения — Помощник перехода с УСН на ОСНО.
Следуйте подсказкам помощника.
Автоматический переход с УСН на ОСНО в 1С
Дополнительно, может пригодится:
Не отображаются операции при Закрытии месяца при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Надежда, подскажите, пожалуйста:
1)Сформировала ОСВ по счету 02 данные по бу и ну отличаются в связи с тем, что амортизация при усн начислялась только по бу. Правильно понимаю, что в этом случае ничего не делаем, оставляем как есть?
2)По ОС, которые выбыли в период применения усн делаю операцию д02 к 00 сумма остатка
3)ОС, которые во время применения усн стали сдавться в аренду, соответственно отражаются только по бу, тоже делаю операцию Д03 К00 сумма по бу
4)не оплачены коммунальные услуги (с ндс) за декабрь 25г
5)в декабре 2025г предоплата за Диадок (с ндс)
6)какие операции по остаткам на счетах К68 и К69
7)счета 80,83,84 ничего не делаем?
6)займ выдан при осно, погашен при усн
7)выдан займ при усн
8)не оплачены коммунальные услуги (с ндс) за декабрь 25г
9)в декабре 2025г предоплата за Диадок (с ндс)
10)какие операции по остаткам на счетах К68 и К69
11)счета 80,83,84 ничего не делаем?
6)займ выдан при осно, погашен при усн
7)выдан займ при усн
8)не оплачены коммунальные услуги (с ндс) за декабрь 25г
9)в декабре 2025г предоплата за Диадок (с ндс)
10)какие операции по остаткам на счетах К68 и К69
11)счета 80,83,84 ничего не делаем?
По займам и ос надо в новой теме задать?
Ошибочно вставились 1 абзаца с 6) по 11)
Еще хотела уточнить чем отличается операция введеная вручную по переносу остатков от ввода остатков?
Читала, что
Доходы от реализации товаров, по которой до перехода на ОСНО не получена оплата от покупателей включаются на дату перехода на УСН проводки:
Дт 62.01 Кт 91.01 сумма только в НУ (Сумма Кт)
Если я делаю ввод остатков, тоформируется проводка Д62.01 К00 и отражается сумма по НУ по счету 62. Как исправить?
Для того, чтобы не запутаться здесь, предлагаю займы и ОС рассмотреть в новой теме.
Отдельно задайте по займам и отдельно по ОС. Так вам будет удобнее ориентироваться в наших рекомендациях.
Эти темы обширные и требуют особенного внимания при вводе остатков.
Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Спасибо за понимание!
Ручная операция (перенос остатков):
Это «Операция, введенная вручную» с проводкой Дт 62.01 Кт 91.01 только по сумме НУ.
Она отражает неоплаченные доходы от реализации как внереализационные на дату перехода, без влияния на БУ.
Ввод остатков (Помощник ввода остатков):
Формирует проводку Дт 62.01 Кт 00 по БУ и НУ, где остаток отражается равномерно (сумма дебиторки дублируется в НУ).
Если уже сделали ввод остатков откройте документ “Ввод остатков” — Найдите счет 62
Уберите там НУ-движение (или обнулите налоговый учет)
Затем сделайте корректировку через “Операция (БУ и НУ).
Проводка:
Дт 62.01 Кт 91.01 — та же сумма только в НУ.
Правильнее через ввод остатков или через ручную операцию?
По Ктт 91.01 или ОО?
При вводе остатков суммы по счетам автоматически заполняются?
4)не оплачены коммунальные услуги (с ндс) за декабрь 25г
5)в декабре 2025г предоплата за Диадок (с ндс)
6)какие операции по остаткам на счетах К68 и К69
7)счета 80,83,84 ничего не делаем?
Как отражать п 4) по 7)?
Ввод остатков (через «Помощник») — это основной механизм для начальных сальдо по всем счетам.
Ручные бухгалтерские операции используются дополнительно, когда нужно отразить налоговые нюансы, которые не формируются автоматически.
Сначала — все сальдо по счетам вводите через «Помощник ввода остатков».
Затем, если нужно дополнительно признать доходы или расходы в НУ — делаете отдельные проводки в НУ (через Ручные операции).
По Кт 91.01 или ОО? — Ввод остатков это Дт/Кт 00; а признание дохода/расхода в НУ это Дт/Кт 91.01 уже без 00.
Вы вручную заполняете остатки по каждому счету, ориентируясь на данные за последний день применения УСН.
4) Ввод остатков по счету 60 по поставщику — кредитовый остаток.
Ввод остатков по счету 19, если есть зарегистрированные СФ с НДС.
7) По счетам 80, 83, 84 ничего делать не нужно при переходе на ОСНО — они остаются без спец‑проводок, только для перехода (если нет отдельных целей по реорганизации, увеличению УК и т.п.).
В каком случае нужно признать доход/расход, соответственно отразить на счете 91?
Когда захожу в помощник ввода остатков я вижу наименование счета, сальдо Дт, сальдо Кт. По некоторым счетам отображается сальдо. Откуда берутся данные и наадо ли их проверять? Итого (баланс) значения Дт и Кт разные, где искать ошибку?
Правильно понимаю, что формирую ОСВ по счетам, где есть остаток по БУ делаю ввод остатков. Затем, если это непогашенная задолженость по счетам 60,62,76 то признаю доход, или расход.
Глядя на свою оборотку
01,02,03-через ввод остатков, операции вручную не делаются
08-ввод остатков
41-ввод остатков
60,62,76 -ввод остатков и операция вручную на сумму задолженности покупателя или поставщику на конец года
Висит сальдо по сч.76 по страховке. Такие же операции?
Применяем ПБУ 18 (балансовый метод) надо дополнительно операции каки-нибудь делать?
В каком случае нужно признать доход/расход, соответственно отразить на счете 91? — Доходы и расходы на счете 91 признаются при переходе с УСН на ОСНО, если они возникли до перехода (на 31.12.25), но не были учтены полностью по УСН: неоплаченная дебиторская задолженность от реализации — Дт 62 Кт 91.01 (доход), неоплаченная кредиторская задолженность поставщикам — Дт 91.02 Кт 60 (расход).
Откуда берутся данные и надо ли их проверять? — Данные берутся из закрытых документов БУ за 2025 г. и остатков на 31.12.25. Их обязательно проверяйте на соответствие реальным остаткам УСН.
Итого (баланс) значения Дт и Кт разные, где искать ошибку? — После ввода всех остатков Итого (баланс) внизу формы Помощника ввода начальных остатков сумма Сальдо Дт и Сальдо Кт должна совпадать. Если есть разница — это ошибка ввода.
Осуществите проверку с помощью следующих отчетов:
— Оборотно-сальдовая ведомость;
— Анализ Субконто.
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Применяем ПБУ 18 (балансовый метод) надо дополнительно операции каки-нибудь делать? — 1С автоматически рассчитает временные разницы (ВР/ПР) на конец месяца регламентными операциями «Расчет отложенного налога по ПБУ 18».
В целом вы все понимаете верно.
Сначала вводите остатки по всем счетам, затем по взаиморасчетам счетов 60, 62, 76 признаете доходы или расходы.
В Плане счетов 1С для счетов 60, 62, 76 предусмотрен признак НУ. На УСН эта информация не вводится, значит при переходе на ОСНО надо ее внести для дальнейшей корректной работы в программе.
Подробнее посмотрите в обсуждении:
Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
По счету 76 (страховка) применяются те же операции, что и по 60/62 — ввод остатков + ручная проводка на 91 в зависимости от направления сальдо.
Корректно отбражены данные по счетам 62 и 91?
Все верно.
По счету 62 сумма в БУ и НУ совпадает. При переходе на ОСН дебиторская задолженность, возникшая в период УСН, должна быть принята к НУ по налогу на прибыль.
По счету 91 сформировался налоговый доход. В БУ доход был признан ранее, поэтому по БУ оборотов нет.
Здравствуйте, Надежда.
Перестали отображаться регламентные операции в декабре 2025г.
Отменила операции по вводу остатков
Удалила, что с 01.01.26 переходим на осно
Дату ввода остатков изменила на 01.01.26
Перепровела документы за декабрь 25, но регламентные операции не появились.
В закрытии месяца горит красным, что учет ведется с 02.01.26
Что сейчас нужно сделать?
Регламентные операции в Закрытии месяца не отображаются потому что ввод остатков сделали от 01.01.26.
Ввод на 01.01.26 делает остатки «будущими», из-за чего рег.операции не отражаются для декабря.
Ввод остатков делаете только после закрытия года, когда все готово к сдаче.
Дату ввода остатка надо указать 31.12.25.