Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.190.11).
ООО, были в 2025 УСН Доходы-Расходы, в 2026 стали УСН Доходы-Расходы + НДС 22%.
В 2025 году были на УСН Доходы-Расходы, без НДС. Покупали товары, по накладным от поставщиков товар принимали с выделением НДС.
В 2026 году перешли на режим налогообложения УСН доходы-расходы с НДС 22%.
В связи с чем вопрос: можно ли учитывать товары, купленные в 2025, когда мы были на УСН без НДС, для уменьшения НДС, если в 2026 у нас система налогообложения УСН Д-Р с НДС 22%. Как это реализовано в программе.
При реализации программа нам выделила/посчитала НДС.
Но, получается, не будет учитывать НДС входящий, потому как приняли его (товар) в 2025 и оплатили его в 2025 году? Или в программе нам нужно сделать перенос остатков?
Спасибо!
Здравствуйте!
На данный момент новых разъяснений не нашла.
Можно провести аналогию по переходу 2024-2025 — НДС можно принять к вычету НДС по товарам (работам, услугам) при доходно-расходной УСН не учтен в расходах
Как упрощенцу принять к вычету НДС по остаткам, приобретенным до 2025
Можно ли упрощенцу принять к вычету НДС по остаткам товара после перехода на работу с НДС?
Но лучше подождать разъяснений Минфина и ФНС по данному вопросу. Время еще есть.
На данный момент, принять к вычету НДС по остаткам товаров можно так
Как принять к вычету входящий НДС по остаткам товаров на УСН «доходы-расходы» с НДС в 2025 году в 1С?
По теме
Самоучитель по НДС на УСН в 1С
Больше статей по теме УСН с НДС здесь >>
Дополню.
Вышли новые Рекомендации ФНС по переходу на УСН с НДС. В новой методичке из п.16 исключена фраза, что при реализации с НДС доход уменьшается на сумму НДС, если аванс без НДС.
Поэтому рекомендую подождать с отражением вычета до каких-либо разъяснений.
Мы следим за ситуацией и сообщим, когда будут разъяснения по данному вопросу.
Методические рекомендации по НДС для УСН 2026
Здравствуйте, Юля!
не закрывайте, пожалуйста пока вопрос, ещё кое-что проверяем с главным бухгалтером
Хорошо
Юля, здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, никаких дополнительно пояснений не вышло?
Мы пока не нашли никакой информации.
Наш главный бухгалтер, завтра выходит из больничного, поэтому затянули с ответом вам.
Уточняем ещё данный вопрос, возможно подождать нас до конца недели?
Поделитесь, пожалуйста, результатом
На данный момент есть новые Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026
ФНС выпустила методические рекомендации по НДС для УСН с 2026
Согласно п. 18
Суммы «входного» НДС по остаткам товаров, которые до конца 2025 года налогоплательщики УСН не отнесли к расходам (не использовали) при применении УСН:
-можно принять к вычету по правилам гл. 21 НК РФ — при условии, если плательщик УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет, принимает решение применять ставку 22 или 10%.
Юля, здравствуйте.
Спасибо большое за ожидание.
Наш главбух проверив информацию и сформировав документы на реализацию не увидела, что идет зачет НДС по товарам, которые были куплены в 2025 году.
Мы может неверно что-то делаем?
И в программе нужно изменить номенклатуру на товар?
Принять к вычету НДС по товарам приобретенным в 2025 (когда работали без НДС) получится выполнив действия по алгоритму
Как принять к вычету входящий НДС по остаткам товаров на УСН «доходы-расходы» с НДС в 2025 году в 1С?
Право на вычет не «привязывается» к реализаций товаров (или материалов).
По приобретенным товарам НДС к вычету можно взять при одновременном выполнении следующих условий:
— товар приобретен для деятельности облагаемой НДС
— товар поставлен на учет
— есть правильно оформленный СФ
Вычет НДС: кто, когда и при каких условиях может получить
Дополнительно по теме
Алгоритм проверки декларации по НДС в 1С
Тройная проверка декларации по НДС в 1С – БУ, НУ по НДС, Декларация
Юлия, здравствуйте!
Спасибо вам большое, за столь подробные разъяснения. Будем читать и пробовать в программе.
Думаю на текущий момент вопрос закроем, потому что многое надо проверить по предоставленным вами методическим мероприятиям и рекомендациям.