Добрый день.Слетели в середине года с УСН на ОСНО.Прочитала много информации и везде описывают как отразить если применяешь ПБУ. Подскажите,как правильно отразить если
1.ОС на момент перехода полностью начислена амортизация и в БУ и НУ
2.ОС в НУ начислена в перид нахождения на УСН а в БУ еще нет
3.ОС не в БУ не в НУ не начислена полностью.
Все ОС числятся на балансе организации.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, при УСН амортизация ОС не начисляется, их стоимость списывается равными долями.
1. по первому пункту понятно, в период применения УСН амортизация начислена полностью в БУ и расходы приняты в НУ.
2. в БУ еще не начисляли, а в НУ расходы уже приняты?
3. здесь, если правильно понимаю, ОС принято и продолжает использоваться.
Во всех трех случаях ОС полностью оплачены?
Да все оплачено при УСН
Добрый день. При УСН амортизация в БУ начисляется равными долями в НУ в течении первого года эксплуатации.
1.По первому пункту был вопрос,я должна вводить ввиде начальных остатков через 000 счет если все начислено?
2.ДА,я так же должна вводить ввиде начальных остатков через 000
3.Да и во втором случае тоже работает.Я не понимаю как отразить во вкладке ввод начальных остатков.Какая буде амортизация НУ,срок полезного использования в БУ и НУ при модернизации.
Перед выполнением обязательно сделайте копию базы, чтобы была возможность вернуть данные, если получится неверный результат.
Как сделать копию базы 1С 8.3
На последний месяц, когда еще были на УСН нужно провести Закрытие месяца и ввести начальные остатки. По ОС остатки будут вводится только в НУ. Для этого перейдите по кнопке «Режим ввода остатков» и снимите флаг для БУ.
Остаточную стоимость по НУ можно определить как: первоначальная стоимость ОС минус расходы по ОС, которые были признаны для УСН.
1) С 01.01.2022 учет по всем ОС должен вестись по ФСБУ 6/2020. В учете не должно быть ОС с нулевой остаточной стоимостью, которые мы продолжаем использовать. По ним нужно скорректировать СПИ и далее пересматривать его, пока ОС будет использоваться в деятельности.
По НУ второй раз расходы не принимаем, стоимость признана в расходах во время применения УСН, здесь никаких изменений.
По БУ необходимо пересмотреть СПИ и пересчитать амортизацию, как если бы она продолжала начисляться до конца этого года (или дальше, в зависимости, сколько планируете использовать ОС).
Разницу между суммами списанной амортизации и суммой, исходя из нового срока, восстанавливаем на 02 счет:
Операция, введенная вручную — Д 02.01 К 91.01(84).
В разделе ОС и НМА — Параметры амортизации ОС — Изменение элементов амортизации ОС.
Вводим данные по ОС, Отразить — только БУ, указываем новый (предполагаемый) срок использования последним днем месяца, когда применяется УСН, со следующего месяца автоматически в закрытии месяца будет начисляться амортизация только в БУ исходя из остаточной стоимости и нового СПИ.
3) Как описано выше, нужно ввести начальные остатки по НУ, по БУ амортизация продолжит начисляться как и ранее.
По второму вопросу, уточните, пожалуйста, как оформлено принятие к учету, как признали полностью расходы в НУ (выполняется автоматически ежеквартально в процедуре закрытие месяца), но при этом не начислялась амортизация в БУ, это не правильно. Может не так поняла формулировку вопроса.
И по поводу модернизации, будете проводить сейчас, когда перешли на ОСНО, или была проведена в период УСН?
Материалы по теме:
Переход с УСН на ОСНО, ввод остатков по ОС в НУ в 1С
Переход с УСН 15% на ОСНО в середине года в 1С
Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
Добрый день.По вопросу 2,все начислялось согласно законодательства.НУ начислилось пока были на усн,бу до сих пор начисляется.Модернизация была в период УСН,не могу понять как в этом случае ввести начальные остатки.
Спасибо за уточнение.
Для ввода сведений по модернизации во вводе остатков есть дополнительные вкладки «Сведения о модернизации» на вкладках БУ и НУ.
Как заполнить ввод остатков по ОС с модернизацией без увеличения СПИ?
У вас получается в НУ стоимость в расходах вся признана, а в БУ продолжает начисляться амортизация. И если модернизация была по этому же объекту, то от стоимости с учетом модернизации.
По НУ второй раз расходы не принимаем, поэтому оставляем как есть.
По БУ, после того, как в учетной политике введете новую запись по применению ОСНО, зайдите в помощник ввода остатков, проверьте, есть остатки по ОС и как заполнены.
Если будут вопросы, пишите.
Добрый день.Так и не поняла какой срок СПИ по НУ и БУ ставить в случае когда вводим остатки с модернизированным ос.И какую сумму по амортизации в ну необходимо указать.И как в этом случае считается амортизация.По НУ ввела первоначальный СПИ и от стоимости на момент ввода начисления начислилась верно амортизация,а по БУ не понятно от какой суммы считается амортизация поставила пока остаточный СПИ,но сомневаюсь.Получилось по БУ и НУ амортизация разная. И во вкладке события не дает ставить дату принятия к учету другого года,только текущую.Скрины одного ОС прилагаю,подкорректируйте что не так ?
Приложение Vvod-ostatkov-OS-USN.docx
Может быть расхождение по СПИ и амортизации: в БУ считается, как балансовая стоимость на оставшийся СПИ, в НУ — первоначальная стоимость на первоначальный СПИ. Такие расхождения не ошибка, это связано с учетом ОС по правилам ФСБУ 6 с 2022 года.
Посмотрите, пожалуйста, в прикрепленном файле пример.
По поводу вкладки события, что не дает другой период выбрать не воспроизводится проблема. Приложите тогда еще скрин, где не выбирается.
Если останутся вопросы, пишите.