Переход с УСН 15% на ОСНО в середине года в 1С

Вопрос задал Марина Г. (Сочи, Краснодарский край)

Ответственный за ответ: Шевчук Светлана (★9.88/10)

Переход с УСН 15% на ОСНО в 3 кв. 2021 — в 1С бухгалтерии 8.3 как отразить?

Все комментарии (19)

  1. Добрый день!
    Главное — Налоги и отчеты- История изменения – Создать
    1. В поле Применяется с – указываем октябрь 2021 г
    2. Ставим флажок – Общая система
    3. На закладке НДС -начисляется НДС

    Учетная политика (регистр сведений), которая доступна через форму Организация по ссылке Учетная политика. Необходимо проверить и настроить согласно правилам учета Вашей организации.
    Важно! Перед внесением изменений в программу рекомендуется сохранить информационную базу, т.е. создать резервную копию.
    Более подробно о переходе можно посмотреть здесь Добровольный переход с УСН на ОСНО .

    5

  2. Здравствуйте!
    вопрос. А почему ПРИМЕНЯТЬ с октября а не с июля 2021? организация «слетела» с 08.09.2021, значит надо ПРИМЕНЯТЬ: с ИЮЛЯ 2021?
    По настройкам налогов и учетной политики — вопросов нет.
    Вопрос по вводу остатков. Больной вопрос по ОС.
    1. ОС куплены в 2020 году.
    2. ОС в лизинге март 2021, и май 2021.
    3. сч. 97 нужно отражать в НУ через ввод остатков?

    5

  3. Да верно, если право на УСН утрачено в любом месяце квартала, то на ОСНО переходим в начале этого квартала.
    По вопросам будем разбираться

    5

  4. Добрый день!
    Для перехода с УСН на ОСНО необходимо ввести документ «Ввод начальных остатков» для отражения данных в налоговом учете.
    Обязательно до ввода начальных остатков необходимо провести документ «Закрытие месяца» (в нашем случае, июнь-последний месяц применения УСН)
    «Ввод остатков» через меню Главное –Помощник ввода остатков. Выбираем счет, 01.01 например, и до ввода операции, по кнопки Режим ввода остатков открываем диалоговое окно и снимаем флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету.
    Дата операции равна последнему числу месяца использования УСН. Поочередно заполняем закладки в документе «Ввода остатков». Стоимость ОС в Бухгалтерском и Налоговом учете разные, амортизация по налоговому учету отсутствует.
    Счет 97 имеет отражение в налоговом учете, поэтому аналогичным образом вводятся остатки.
    По ОС в лизинге – ссылка
    Лизинг у лизингополучателя при переходе с УСН на ОСНО в середине года .
    Полезные ссылки
    Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода. .
    Ввод остатков в НУ при переходе с УСН на ОСНО .

    5

  5. Как учесть материалы по сч. 10 при переходе с УСН на ОСНО?
    1. Сформировать ОСВ по 10 на 30.06.21. и через помощник ввода ввести кол-во и сумму по НУ?
    2. После отражение начисления НДС по всем реализациям, после закрытия периода налог на прибыль не совпадает по БУ и НУ на сумму итогового НДС.

    5

  6. Здравствуйте! напоминаю: Организация утратила право на УСН с 08.09.21.
    — я должна начислить НДС за июль, август, сентябрь ? то Как начислить НДС за счет собственных средств в 1с (каким документом) так, чтобы эта сумма отразилась в НУ по НДС, и в книге продаж. пробовала через «отражение начисления НДС»- выдает ошибку при закрытии месяца…
    — И надо ли с 08.09.21 года выделять НДС заказчикам, с которыми цена закреплена еще при применении УСН, соответственно Без НДС и поменять договор в части НДС нет возможности.

    5

  7. Добрый день!
    Для определения суммы НДС по товарам, которые не были реализованы до перехода на ОСН, сформируйте «Универсальный отчет».
    Сформировать из меню Отчеты -Универсальный отчет
    Заполняем шапку отчета ( поля)
    Дата отчета -последняя дата применения УСН
    Выбираем — Регистр накопления
    Расходы при УСН
    Остатки и обороты

    Переходим в настройки
    Закладка Структура
    Поочередно по кнопке Добавить добавляем
    Счета учета; Партия (документ поставки); Элемент расхода; Статус оплаты расходов УСН; Статус партий УСН
    (Приложила Скан настроек отчета)
    Сформировать
    Анализируем отчет
    В отчете по каждой номенклатуре видим конечные остатки, выделенные суммы НДС и документы. По материалам — статус «Не списано, не оплачено» из графы НДС переносим остатки ручной операцией.
    Затем Операции введенные вручную, дата Начало применения ОСНО!(01.07.2021)
    Дт 19.03 и аналитику к нему( Контракент и Документ поступления) Кт10 или 41 (товар, склад, Документ поступления)

    6

  8. Приложение

    Настройка отчета во вложении

    5

  9. Следующий этап. Для отражения НДС в книге покупок, который мы отразили на 19.03 счете, необходимо использовать документ «Отражение НДС к вычету» меню Операции — НДС.
    На закладке Главное ставим флажок- Испольовать как запись книги покупок; Использовать документ расчетов как счет фактуру. Закладка Товары и Услуги заполняется по кнопке Заполнить.
    После проведения документ делает движение по регистру накопления НДС Покупки, что является основанием для отражения в Книги покупок и Декларации по НДС

    5

  10. Как начислить НДС за счет собственных средств в 1с
    В программе предусмотрен документ Отражение начисления НДС.
    В шапке дату ставим 3 квартала
    Закладка Главное
    ставим флажки:
    Использовать документ как счет -фактуру
    Формировать проводки
    Заполняем закладку Товары и Услуги.
    Проводим. Документ делает движение по регистру НДС Продажи, т.е. попадает в Книгу Продаж.
    Документы на реализацию выписаны, конечно, на сумму НДС больше. У покупателя образуется задолженность перед организацией.
    Этот долг можно перенести при помощи документа Корректировка долга (меню Покупки/Продажи), вид операции — Списание задолженности; Списать-Задолженность покупателя.
    Табличная часть задолженность покупателя заполняем по кнопке Заполнить; Счет списания — 91.01 и соответственно аналитику

    4

  11. Пробовала начислить НДС через «отражение начисления НДС»- выдает ошибку при закрытии месяца…

    4

  12. » И надо ли с 08.09.21 года выделять НДС заказчикам, с которыми цена закреплена еще при применении УСН»
    Организация уже является плательщиком НДС и, если операции не попадают под льготные, не облагаемые НДС, то, конечно, выделять НДС в документах надо.

    4

  13. «Пробовала начислить НДС через «отражение начисления НДС»- выдает ошибку при закрытии месяца…»
    А что пишет, пришлите, пожалуйста скрин

    4

  14. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

    4

  15. Вопрос по ОС. У нас на балансе есть лизинговая техника, какую сумму отразить в НУ?

    2

  17. в период с июля по сентябрь мы получали авансы от заказчиков. КАк отразить НДС в авансов полученных.. каким документов и от какой даты…??? (если аванс получен в августе, а организация с 08.09- слетела с усн)

    3

  18. опять вопрос по ОС:
    по состоянию. на 30.06.2021.
    по БУ- первоначальная стоимость ОС- 1 200 000,00, тогда по НУ — первоначальной стоимость (она равна расходам лизингодателя на приобретение имущества).- и составляет 3 000 000,00 . Это правильно???

    2

  19. Добрый день!
    Извините за задержку с ответом.
    Счет-фактуру на аванс можно создать на основании документа поступление оплаты или с помощью обработки Регистрация счетов-фактур на аванс. Меню Банк и Касса-Регистрация счетов-фактур- Счет-фактура на аванс.
    Порядок регистрации счетов-фактур на аванс настраивается через меню Главное-Настройки-Налоги и отчеты- закладка НДС
    Подробно: Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет .
    В БУ первоначальная стоимость остается без изменений, т.е. 1 200 000 , в НУ вводится также первоначальная стоимость.
    Прошу разрешения закрыть данный вопрос и все обсуждения открыть в новой теме. Спасибо

    7

Комментарии закрыты.