Добрый день. Организация находилась на УСН «Доходы-Расходы», приобретала имущество в лизинг с учетом на балансе лизингополучателя. С 3 квартала 2019 года перешла на ОСНО.
Как в 1С Бухгалтерия отразить переходный период по лизинговым операциям (лизинговые платежи, ндс) в бухгалтерском и налоговом учете.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте.
В бухгалтерском учете, продолжаете начисляться амортизация и лизинговые платежи учитываете в прежнем порядке, так как БУ ведется непрерывно, следовательно, при переходе с УСН на ОСН первоначальная стоимость и начисление амортизации остаются без изменений.
В НУ предмет лизинга при переходе с УСН на ОСНО отразите по первоначальной стоимость (она равна расходам лизингодателя на приобретение имущества). Объект включите в соответствующую амортизационную группу (абз. 3 п. 1 ст. 257, ст. 258 НК РФ, абз. 3 ст. 2 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).
При переходе с УСН на ОСНО особый порядок определения остаточной стоимости ОС (п. 3 ст. 346.25 НК РФ) не применяется. Под него подпадает только приобретенное имущество, а предмет лизинга – это собственность лизингодателя, до выкупа предмете лизинга, если выкуп предусмотрен договором.
Посмотрите наш материал: Ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 вручную: пошаговая инструкция
Посмотрите обсуждение вопроса как ввести остатки в НУ при переходе с УСН на ОСНО: Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года Необходимо ввести остатки по ОС, только в НУ.
С амортизировать предмет лизинга в НУ и принять к расходам начисленную амортизацию вы сможете только за количество месяцев, после перехода на ОСНО. Остаточную стоимость в расходах в НУ учесть не получится. Учтете ее в расходах, не учитываемых для целей налогообложения прибыли.
Входной НДС можете принимать к вычету в отношении лизинговых платежей, начисленных с 01.07.2019.
Спасибо за ответ, будем пробовать.