Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С

Вопрос задал Татьяна С.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Здравствуйте!

С 01.01.23г. мы перешли с УСН на ОСНО. У нас есть предоплаты по счетам 60 и 62. Но услуги на текущую дату не оказаны. Акты будут позже.

Верно ли я понимаю, что нужно сделать следующие проводки через Операцию вручную:

1. Если мы внесли предоплату поставщику : Дт 60.02 Кт 99.09 по Дт в НУ.

2. Если заказчик нам сделал предоплату : Дт 99.09 Кт 62.02 по Кт в НУ.

И когда мы проведем все закрывающие акты , то у нас все «схлопнется» по НУ и не будет никакой красноты.

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Вы все понимаете абсолютно верно по сути.

    Проводки в Помощнике ввода остатков (по кнопке Режим ввода остатков снять флаг Ввод остатков по бухгалтерскому учету) должны быть с суммами только в НУ для балансовых счетов

    • Дт 60.02, 62.01 Кт 000
    • Дт 000 Кт 62.02, 60.01

    В Плане счетов 1С для счетов 60, 62, 76 предусмотрен признак НУ. На УСН эта информация не вводится, значит при переходе на ОСНО надо ее внести для дальнейшей корректной работы в программе.

    В новых документах НУ будет. Например, ввели долг перед поставщиком Д 000 К 60.01. Когда пройдет оплата, будет Д 60.01 К 51 и по 60.01 будет НУ. Нужно равенство, чтобы и Дт счета содержал НУ.

    Эта информация применяется в т.ч. при расчете разниц, если применяется ПБУ 18/02.

    При этом на доходы и расходы по налогу на прибыль ввод остатков по дебиторской и кредиторской задолженности не влияет.

    4

  2. Мария, ввод остатков по НУ нужно вводить на 31.12.22г. ? Можно провести на 01.01.23г.?

    1. Если переход с УСН на ОСНО с 01.01.2023, то Ввод остатков 31.12.2022.
      На 2023 надо завести Учетную политику и проверить все необходимые настройки.

      3

  3. Если мы введем остатки по НУ 31.12.22, то получается что суммы отразятся 31.12.22 при УСН в НУ. На сколько это корректно?

    1. Для учета в целях УСН это не имеет значения и никак не влияет на него.
      С точки зрения методологии Ввода остатков в 1С, надо вносить данные последним днем периода, предшествующего началу работы в новой базе, на другой системе налогообложения и т.д.
      Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
      Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
      .

      4

  4. Мария, внесла остатки с помощью по вводу остатков, но почему то при закрытии декабря 2022г. осталось только Начисление зарплаты. Скрин во вложении. Я видимо, что не так сделала.

    1. Проводки в Помощнике ввода остатков — по кнопке Режим ввода остатков снять флаг Ввод остатков по бухгалтерскому учету — так делали?

      2

  5. Да, снимала флажок. Но не сняла с регистров. См.вложение.

    3

  6. Порядок такой. Например, переход с УСН на ОСНО с 2023.
    Закрываете 2022 год на старой системе налогообложения УСН полностью до формирования всей отчетности.
    Имеет смысл сделать архив базы после закрытия года, но до ввода остатков.
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    Затем так.
    Главное — Налоги и отчеты — Система налогообложения — Создать.
    Создаете новую запись на 2023.
    Главное — Учетная политика — История изменений — Создать.
    Создаете новую запись на 2023.
    Некоторые данные вводятся Операцией 01.01.2023, что касается Ввода остатков по НУ — 31.12.2022.
    В 2022 уже не возвращаются, его не перезакрывают.

    По видам остатков:
    -доходы в НУ — Операция, введенная вручную 01.01.2023
    -расходы на материалы в т.ч. не отпущенные в пр-во в НУ — Операция, введенная вручную 01.01.2023 и Ввод остатков 31.12.2022.
    -дебиторка и кредиторка в НУ — Ввод остатков 31.12.2022.
    -учет товаров и НДС в НУ — Операция, введенная вручную, Отражение НДС к вычету 01.01.2023 и Ввод остатков 31.12.2022.
    -учет ЗП и налогов с ФОТ в НУ — Операция, введенная вручную 01.01.2023.
    -счета 90, 91, 99 в НУ — Ввод остатков 31.12.2022.
    -ОС в НУ — Ввод остатков 31.12.2022.

    3

  7. Если мы удалим этот ввод остатков, мы не сможем вернуть то что было в 2022г.?

    1. Если удалите, то должно вернуться, все как и было.
      Переход на ОСНО и Ввод остатков делаем уже после полного закрытия 2022 на УСН.

Комментарии закрыты.