Здравствуйте!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1691). Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.31). ООО на УСН (Д-Р) с НДС 5%.
Почему при УСН с НДС 5% не формируется ежеквартально рег. операция «Отклонение при округлении до рублей» 99.09/68.02 или 68.02/99.09? Это ошибка программы или на УСН с НДС 5% этой операции не предусмотрено, и тогда не надо обращать внимание на ошибку в контр. соотношениях КС 3 (Возможно ошибочная сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет. Возможно ложное срабатывание в результате влияния погрешности округления)? Сумма не сходится почти на 4 рубля, т. к. в сч. 68.02 отражена сумма по всем документам, а в декларации как будто налог рассчитан с общей базы, а не суммирован по каждому документу. В декларации по НДС (Графа 5 Строка 022 Раздел 3) сумма налога в рублях 1 357 439, а в ОСВ по сч. 90.03 1 357 442,91. Сумма НДС к уплате по декларации 1 380 740, а по сч. 68.02 1 380 744,14. Как быть? ИФНС наверняка закидает требованиями.
(Нашла ваши статьи, но там 2024 год: https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/oshibka-pri-okruglenii-nds-bolshe-1rublya.html; https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/oshibka-pri-okruglenii-nds-bolshe-1rublya.html)
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Добавлю к своему вопросу. Знакомый бухгалтер на релизе 3.0.173.23 и у них все в порядке, так как сработало округление именно по сумме менее рубля (у нас 3.0.173.31). Там заложена формула (округлять до рубля). А у нас общая разница 4,14, это больше рубля. Программист изменил код в программе (его слова «снял заглушку, поправил код») и рег. операция сработала 99.09/68.02 -4,14. Сальдо по сч.68.02=налог к оплате по декларации. Теперь ндс правильный и в енп сумма к уплате по 1/3 по срокам 28.04, 28.05, 28.06 встала правильно.
Если заново закрытие месяцев провести, то сумма 99.09/68.02 сбивается (вместо -4,14 встало -4,24). Решение: в закрытии месяца встать на «Закрытие счетов 90,91» и нажать «Выполнить операцию». Сумма снова встает верная -4,14. Все это конечно «пойди туда-не знаю куда». Почему все-же автоматически не срабатывает в 1С ? Это ошибка 1С ? И везет только тем, у кого округления меньше рубля? Как учтется в КУДиР УСН(Д-Р) эта сумма -4,14 руб. 99.09/68.02 ?
Вот казалось бы, уже все прекрасно, но проверка контрольных соотношений так и срабатывает. Что это ?
Отчет Декларация по НДС за 1 квартал 2025 г. (Первичный. ИФНС: 7203)
Ошибок 1
Критичные проверки 1
КС 3
1 Стр.118 гр.5 Раздела 3 + стр.060 Раздела 2 + стр.(050 + 080) Раздела 4 + стр.(050 + 130) Раздела 6 = стр.(260 + 265 + 270 + 271 + 272) Раздела 9 + стр.(340 + 345 + 350 + 351 + 352) Приложения 1 к Разделу 9 — стр.(050 + 055 + 060 + 061 + 062) Приложения 1 к Разделу 9, с учетом погрешности округления 1 руб.
Детализация: 1 381 022 (1 381 022 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0) ± 1 руб. = 1 381 025,81 ((0 + 0 + 0 + 0 + 1 381 025,81) + (0 + 0 + 0 + 0 + 0) — (0 + 0 + 0 + 0 + 0))
Нарушение: Возможно ошибочная сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет
Рекомендации: Уточните показатели для соблюдения равенства
Основание: Приказ ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-15/519@
Дополнительно: Возможно ложное срабатывание в результате влияния погрешности округления
Графа 5 Строка 118 Раздела 3 1 381 022
Строка 060 Раздела 2 0
Строка 050 Раздела 4 0
Строка 080 Раздела 4 0
Строка 050 Раздела 6 0
Строка 130 Раздела 6 0
Строка 260 Раздела 9 0
Строка 265 Раздела 9 0
Строка 270 Раздела 9 0
Строка 271 Раздела 9 0
Строка 272 Раздела 9 1 381 025,81
Строка 340 Приложения 1 к Разделу 9 0
Строка 345 Приложения 1 к Разделу 9 0
Строка 350 Приложения 1 к Разделу 9 0
Строка 351 Приложения 1 к Разделу 9 0
Строка 352 Приложения 1 к Разделу 9 0
Строка 050 Приложения 1 к Разделу 9 0
Строка 055 Приложения 1 к Разделу 9 0
Строка 060 Приложения 1 к Разделу 9 0
Строка 061 Приложения 1 к Разделу 9 0
Строка 062 Приложения 1 к Разделу 9 0
Тогда вопрос: надо ли было программисту «ломать код» ? Как реагировать на эти контрольные соотношения ? Это нормально или надо вносить правки ?
Здравствуйте!
Продемонстрирую здесь
Декларация по НДС на УСН за 1 квартал 2025 в 1С. Как заполнить первый отчет с первого раза
Как минимум на 5 организациях УСН с НДС в разных комбинациях.
И везде округление до руб есть.
У вас частный случай. Что-то конкретно с базой.
Если в код вмешивается программист, мы уже прокомментировать такую ситуацию не сможем.
Потому что мы такую ситуацию не воссоздадим.
В общем и целом такое вмешательство под вопросом.
Общие рекомендации. Убрать эту правку.
Обновить 1С до актуального релиза.
Почистить кеш не помешает.
Отменить Закрытие месяца по январь. Провести любой документ.
Перепровести январь, закрыть январь. Перепровести февраль, закрыть февраль. Перепровести март, закрыть март.
Перезаполнить Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж.
В декларации по НДС за 1 кв 2025 — нажать Заполнить.
Мария, добрый день!
Выполнили все ваши рекомендации поэтапно.
Обновились до 1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1691), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.174.25).
Проблемы остались:
1) сальдо 1 380 744,14 по сч.68.02 не равно НДС к уплате 1 380 740,00 в декларации (разрыв 4,14 руб.)
2) проверка контрольных соотношений выдает ошибку (Графа 5 Строка 118 Раздела 3 сумма 1 381 022 руб. не равна Строка 272 Раздела 9 сумма 1 381 025,81 руб.)
3) так как у нас округления не 1 руб., а больше, то и не срабатывает рег. операция «Отклонение при округлении до рублей».
В декларации по НДС в настройках выставила галку «Отключить автоматический расчет вычисляемых ячеек» в рублях с точностью до 2х знаков после запятой. Сравнила со сч.68.02, не сходится. Округляет программа сама что-ли, тогда почему это не корректируется автоматически «+» или «-» 99.09/68.02 ?
Здравствуйте, Мария!
Когда я вам вопрос задала, программиста рядом не было. Он только сегодня код сломал. В декларации сумма не изменилась ни до , ни после.
До этого, я перепроводила месяцы, как вы написали (январь, потом, февраль, потом март). Результат не менялся. Сальдо по сч. 68.02 было больше на 4.14 руб, чем в декларации по НДС. И никуда не пропала ошибка при проверке контрольных соотношений. Попрошу программиста сделать, как вы советуете.
Проверила дополнительно в своей программе релиз 3.0.173.31, так же отразила корректировку реализации. Проводка по округлению создается, нарушений КС в декларации нет. Когда выполните рекомендации Марии, сообщите о результате, пожалуйста.
Марина, давайте еще проверим, что у вас в каком-то из документов реализации не нарушена формула, т.е. база * на ставку НДС = сумма.
Начисление НДС по реализации за 1 кв. надо сохранить в эксель и проверить по формуле.
Еще проверьте нет ли в рег. операциях ручных корректировок.
Ручные корректировки в рег. операции — это значок «карандашик».
Добрый день, Екатерина!
Ручных проводок нет вообще в программе.
У нас оптовая торговля запчастями (юр. лица, ф. лица) и услуги по ремонту и ТО автомобилей. Это тысячи документов и в каждом из них ни по одной строке.
Марина, я понимаю, что документов много, но мы же в эксель по формуле предлагаем проверить. Чтобы точно понимать, почему разница, и убедиться, что точно все правильно у вас.
Приказом ФНС от 25.05.2021 N ЕД-7-15/519@ не установлены конкретные допустимые величины погрешностей округления. В программе 1С установлена минимальная погрешность — 1 руб.
Поэтому данное сообщение выводится с целью обратить внимание пользователей программы на возможность ошибки, которая является критичной (п. 5.3 ст. 174 НК РФ).
При возникновении ошибки проанализируйте данные по декларации: установите величину расхождений и их причину. Если причиной является округление, а не ошибки, декларацию можно отправить без исправлений, несмотря на предупреждение.
В статье про это пишем раздел Проверка отчета
Декларация по НДС за 1 квартал 2025 в 1С (25.04.25)
НДС с каждой строки считается и потом суммируется в общую сумму по документу. НДС с общей суммы по документу не всегда сходится с суммой НДС с построчных сумм.
Руками ничего не правится. Программа автоматически расчет производит.
Екатерина, приведите пожалуйста пример в эксель.
В эксель разницы есть, но они мизерные (± 0,01; 0,02; 0,03). Общая сумма разниц 4,40 руб.
Что-бы отправить декларацию по НДС с суммой к оплате 1.380.740,00 руб., надо привести сальдо 1.380.744,14 руб. по сч.68.02 в соответствие. Разница 4,14 руб. Что с этим делать сейчас и в другой раз ?
1С списывает округления рег. операцией только до рубля. В нашем случае это больше рубля.
Если сальдо по сч.68.02 не приравнять к НДС к уплате по декларации, то не сойдется и ЕНС. На ЕНС садятся суммы исходя из сальдо сч.68.02.
Так все хорошо, проверили все в эксель по формуле, исключили таким образом арифметическую ошибку.
В декларации по НДС в раздел 3 уберите расхождение с разделом 9.
Так действительно бывает, что р. 9 не сходится из-за округления больше, чем на 1р с р. 3.
Еще — Настройка — Общие — Отключить автоматический расчет — вычисляемых ячеек. Сохранить.
Стр. 010 в р. 3 станет доступной к редактированию. Можно внести нужные правки.
В поле Комментарий внизу надо написать, что исправили на что и в какой строке. Причина — округления.
Потом убрать флаг, который поставили в настройках.
Скрины прилагаю.
Округление до целых чисел сделайте документом Операции — Операции, введенные в ручную, проводкой Д 99.09 К 68.02
Добрый день, Екатерина!
В декларацию по НДС внесены исправления (добавила разницу 4,40 руб.). Причина: округления.
Раздел 1 стр.040 было 1380740/стало 1380744;
Раздел 3 графа 5 стр.022 1357439/135743;
графа 5 стр.118 1381022/1381026;
графа 5 стр.200 1380740/1380744.
Создала Операцию вручную (округление до рубля). 99.09/68.02 — 0,14 руб
Теперь сальдо сч.68.02=сумме НДС к уплате по декларации 1.380.744 руб.
В Контур-Экстерне результат проверки декларации выдал 1 предупреждение:
Раздел 3 строка 022 Не выполнено равенство: гр.5 стр.022=гр.3 стр.022*5:100. (1357443 ≠ 1357439). Раздел 3 → стр.022 гр.5
Отчет сдан с этим предупреждением.
Декларация принята.
Надеемся, что все будет хорошо и нас не закидают требованиями.
Спасибо, Вам Екатерина за помощь!
Добавлю.
Сальдо на ЕНС теперь тоже правильное 1.380.744 руб.
Марина, хорошо! Думаю, что у ИФНС не будет вопросов.
Если будет, что-то из налоговой по этой ситуации, обязательно пишите!