Войти в кабинетДобрый вечер.
27.05.2020г. был получен аванс от покупателя на сумму 3 013 200 рублей. Выставлена авансовая счет фактура от 27.05.2020г. на сумму 3 013 200 руб. в том числе НДС 502 200 рублей.
Во 2 квартале прошло 2 реализации данному покупателю:
— 02.06.2020г на сумму 1 048 580 рублей (в том числе НДС 174 763,33 рублей)
— 22.06.2020г. на сумму 36 748 рублей (в том числе НДС 6 124,67 рублей)
При закрытии месяца (июнь 2020г.) в документ формирование записей книги покупок (на вкладке полученные авансы) по суммам реализации произошел зачет аванса.
В декларации НДС за второй квартал отражено все следующим образом:
Раздел 9: сведения из книги продаж.
— сумма 3 013 200 рублей НДС 502 200 рублей (отражена авансовая счет фактура)
— сумма 1 048 580 рублей НДС 174 763,33 рубля (отражена реализация от 02.06.2020г.)
— сумма 36 748 рублей НДС 6 124,67 рублей (отражена реализация от 22.06.2020г.)
Раздел 8: сведения из книги покупок
— сумма 3 013 200 рублей НДС 502 200 (вычет с авансовой счет фактуры)
Это правильно, что в раздел 8 попадает полностью сумма авансовой счет фактуры? Или туда должна была попасть только сумма, равная суммам двух реализаций за 2 квартал?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ольга!
Вычет НДС осуществляется в размере налога, исчисленного со стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), в оплату которых ранее был получен аванс (п. 6 ст. 172 НК РФ).
Посмотрите материал Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей .
Останутся вопросы — пишите
Здравствуйте!
Дополнительно по вашему вопросу.
Все перепроведите, перезаполните еще раз и проверьте результат в копии базы.
Плюс проверьте ОСВ 62.02 и 76.АВ по этому контрагенту с максимальной аналитикой (Контрагент, Договор, Документы расчетов с контрагентами).
И еще Экспресс-проверка — все по НДС.
Может какие-то «хвосты» зачлись, которых быть не должно.