Как в 1С заполняется книга покупок, если в один УПД включены две услуги, одна из которых не облагается НДС, а другая — облагается? Указывается общая сумма услуг или только облагаемая НДС?
Содержание
Нормативное регулирование
Правила заполнения книги покупок установлены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137:
- в графе 15 книги покупок укажите общую стоимость покупок из графы 9 по строке «Всего к оплате» регистрируемого счета-фактуры (пп. «т» п. 6 Правил ведения книги покупок);
- в графе 16 укажите сумму НДС, которую принимаете к вычету по счету-фактуре или другому документу, в рублях и копейках (пп. «у» п. 6 Правил ведения книги покупок).
Учет в 1С
29 января Организация получила УПД от транспортной компании на сумму 1 250 руб., в котором указаны 2 позиции:
- стоимость услуг по доставке — 1 200 руб. (в т. ч. НДС 20%);
- стоимость страхования груза — 50 руб. (без НДС).
Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF
Дата | Дебет | Кредит | Сумма БУ | Сумма НУ | Наименование операции | Документы (отчеты) в 1С | |
Дт | Кт | ||||||
Отражение в учете услуг по доставке товаров до покупателя | |||||||
29 января | 44.01 | 60.01 | 1 250 | 1 250 | 1 250 | Учет затрат на услуги по доставке | Поступление (акт, накладная) — Услуги (акт) |
19.04 | 60.01 | 200 | 200 | Принятие к учету НДС | |||
Регистрация СФ поставщика | |||||||
29 января | — | — | 1 250 | Регистрация СФ поставщика | Счет-фактура полученный на поступление | ||
68.02 | 19.04 | 200 | Принятие НДС к вычету | ||||
— | — | 200 | Отражение вычета НДС в Книге покупок | Отчет Книга покупок |
Отражение в учете услуг по доставке товаров до покупателя
Учет затрат на доставку товаров до покупателя, осуществляемую сторонним перевозчиком, отразите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт) в разделе Покупки — Поступление (акты, накладные).
Заполните данные в соответствии с документом поставщика:
По строке с облагаемой НДС услугой:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
- % НДС — ставка НДС из первичного документа (в нашем примере — 20%);
- НДС — рассчитывается автоматически (в нашем примере — 200 руб.).
По строке с услугой без НДС:
- % НДС — Без НДС;
- НДС — не заполняется.
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 44.01 Кт 60.01 — учет затрат на доставку до покупателя;
- Дт 44.01 Кт 60.01 — учет затрат на страхование;
- Дт 19.04 Кт 60.01 — принятие к учету НДС с услуг по доставке.
Регистрация СФ поставщика
Для регистрации входящего счета-фактуры от перевозчика укажите его номер и дату внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажмите кнопку Зарегистрировать.
Счет-фактура заполняется автоматически по данным документа Поступление (акт, накладная):
- Сумма — сумма Всего по документу (в нашем примере — 1 250 руб.);
- НДС — сумма НДС по документу (в нашем примере — 200 руб.).
Если в документе установлен флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то при его проведении будут сделаны проводки по принятию НДС к вычету.
Проводки по документу
Документ формирует проводку:
- Дт 68.02 Кт 19.04 — принятие НДС к вычету.
Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок.
В книге покупок заполнены:
- графа 15 — сумма Всего по СФ (в нашем примере — 1 250 руб.);
- графа 16 — сумма НДС по СФ (в нашем примере — 200 руб.).
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете