Как заполнить Книгу покупок, если в одном счете-фактуре от поставщика есть услуги, облагаемые и не облагаемые НДС в 1С?

Последнее изменение: 07.04.2024

Как в 1С заполняется книга покупок, если в один УПД включены две услуги, одна из которых не облагается НДС, а другая — облагается? Указывается общая сумма услуг или только облагаемая НДС?

Нормативное регулирование

Правила заполнения книги покупок установлены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137:

Учет в 1С

29 января Организация получила УПД от транспортной компании на сумму 1 250 руб., в котором указаны 2 позиции:

  • стоимость услуг по доставке — 1 200 руб. (в т. ч. НДС 20%);
  • стоимость страхования груза — 50 руб. (без НДС).

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Дата Дебет Кредит Сумма БУ Сумма НУ Наименование операции Документы (отчеты) в 1С
Дт Кт
Отражение в учете услуг по доставке товаров до покупателя
29 января 44.01 60.01 1 250 1 250 1 250 Учет затрат на услуги по доставке Поступление (акт, накладная) —
Услуги (акт)
19.04 60.01 200 200 Принятие к учету НДС
Регистрация СФ поставщика
29 января 1 250 Регистрация СФ поставщика Счет-фактура полученный на поступление
68.02 19.04 200 Принятие НДС к вычету
200 Отражение вычета НДС в Книге покупок Отчет Книга покупок

Отражение в учете услуг по доставке товаров до покупателя

Учет затрат на доставку товаров до покупателя, осуществляемую сторонним перевозчиком, отразите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт) в разделе Покупки — Поступление (акты, накладные).

Заполните данные в соответствии с документом поставщика:

По строке с облагаемой НДС услугой:

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

  • % НДС — ставка НДС из первичного документа (в нашем примере — 20%);
  • НДС — рассчитывается автоматически (в нашем примере — 200 руб.).

По строке с услугой без НДС:

  • % НДСБез НДС;
  • НДС — не заполняется.

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

  • Дт 44.01 Кт 60.01 — учет затрат на доставку до покупателя;
  • Дт 44.01 Кт 60.01 — учет затрат на страхование;
  • Дт 19.04 Кт 60.01 — принятие к учету НДС с услуг по доставке.

Регистрация СФ поставщика

Для регистрации входящего счета-фактуры от перевозчика укажите его номер и дату внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажмите кнопку Зарегистрировать.

Счет-фактура заполняется автоматически по данным документа Поступление (акт, накладная):

  • Сумма — сумма Всего по документу (в нашем примере — 1 250 руб.);
  • НДС — сумма НДС по документу (в нашем примере — 200 руб.).

Если в документе установлен флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то при его проведении будут сделаны проводки по принятию НДС к вычету.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 68.02 Кт 19.04 — принятие НДС к вычету.

Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок.

В книге покупок заполнены:

  • графа 15 — сумма Всего по СФ (в нашем примере — 1 250 руб.);
  • графа 16 — сумма НДС по СФ (в нашем примере — 200 руб.).
Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(6 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете