С заказчиком был подписан договор, выставлен счет на 1 472 400,00 и получена предоплата 25.01.2024 в сумме 736 200,00 руб. Позже выставлен еще один счет на сумму 1 620 000,00, по которому получена предоплата 10.04.2024 в сумме 810 000,00 руб. В счетах основанием является договор. Реализация была оформлена 21.05.24 на сумму 1 472 400,00, в которой отражены оба аванса. При этом 25.01 и 10.04 выписаны ав.с/ф на 736 200 и 810 000 соответственно, т. к. бухгалтер подразумевала, что это разные заказы.
Верно я понимаю, что при таком учете у нас авансовая счет-фактура выписана на бОльшую сумму и рассчитан НДС больше?
Думаю, проще в реализации убрать аванс от 10.04.2024 (т. к. он как бы относится ко 2-й спецификации), тогда в раздел 9 нужно внести доп. лист? А в разделе 8 авансовая СФ остается, т. к. верно отражена. И сумма НДС в декларации останется без изменений. А если оставить в реализации оба аванса, то придется корректировать сумму авансовой СФ и корректировать сумму НДС к уплате, она станет меньше?
Добрый день!
Сейчас в книгу покупок попало всё правильно: НДС с первого аванса на всю сумму зачета 736 200, и остаток от второго аванса тоже 736 200, но по правилам заполнения в гр. 14 отражается общая сумма по счет-фактуре (810 000), а в гр. 15 — сумма вычета, полная или частичная (у вас частично, на 122 700). В декларации это графы 170 и 180 в разделе 8.
Сформируйте ОСВ по счету 62.02, должен по Кт остаться незачтенный кусочек, и аналогично по 76.АВ, с него НДС. Примется к вычету в следующую отгрузку.
В программе не ведется учет НДС в разрезе счетов покупателям (заказам), это дополнительная аналитика для вас, но контроль идет в целом по контрагенту и договору. Т. е. поступил аванс по договору одним или несколькими платежами, на сумму отгрузки сразу происходит зачет.
Если нужно вести учет в разрезе счетов, тогда в документе реализации нужно вручную корректировать способ зачета аванса и подтягивать конкретный документ аванса к конкретной отгрузке.
Настройка функциональности в 1С: Расчеты
Раздел 9 остается без изменения, это НДС с реализации, сумма не поменялась.
Корректируем раздел 8 как ошибочно принятый вычет:
1. Операция — Сторно документа Реализации, удалить все проводки кроме зачета аванса, который лишний.
Сверьте по ОСВ 62.02, что аванс восстановился.
2. Операция — Сторно документа Формирование записей книги покупок, аналогично оставить проводки по лишнему авансу, вкладка «НДС Покупки», оставить запись по лишнему авансу, запись доп.листа — Да, корректируемый период.
Сверьте по ОСВ 76.АВ, что НДС с аванса восстановился.
Сформируйте уточненную декларацию за 2 квартал.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Как скорректировать в части ЕНС:
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
Если останутся вопросы, пишите.
Да, все правильно. Зачет по авансам прошел только на сумму отгрузки — 1 472 400. Остаток зачтется в следующую отгрузку. Это в случае, если будете вести расчеты в целом по договору.
Если нужно разбить авансы по выставленным счетам, тогда внести исправления, как я описала выше: отсторнировать лишний зачет аванса, отсторнировать вычет НДС, сформировать уточненную декларацию с доп.листом.
Далее уже вручную контролировать оплаты и отгрузки по конкретному счету. Либо заводить в программе под каждый счет отдельный договор.
Спасибо большое. Разобралась. Решила оставить как есть в учете, без сторно и корректировки декларации. Будем внимательнее в дальнейшем заводить счета на оплату.