Добрый день! Мы покупаем оборудование и зарубежного поставщика (не ЕАЭС), поставку по договору оплачиваем самостоятельно, а растаможиваем через брокера, оплачивая его услуги и компенсируя расходы на оплату пошлин и НДС на таможне. В свою очередь брокер отправляет аванс на единый таможенный счет для оплаты НДС. (брокер отправляет одной платежкой авансовую сумма за несколько своих клиентов, т.е. сумма платежа на таможню по платежке не равна сумме конкретного НДС по определенной ГТД) Как верно провести операции в 1С, чтобы подать в декларации к вычету НДС, уплаченный за нас на таможне при импорте?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
НДС на таможне за вас уплачивал таможенный агент или брокер — вы можете принять к вычету, если по договору с посредником указано, что вы возмещаете ему расходы на уплату НДС (Письма Минфина от 18.07.2019 N 03-07-08/53417, от 26.10.2011 N 03-07-08/297).
Для подтверждения вычета понадобятся документы:
— от брокера платежное поручение на уплату налога по вашим товарам и копию таможенной декларации
— от вас платежное поручение документы, что вы возместили посреднику уплаченные им суммы налога (Письма Минфина от 26.07.2019 N 03-07-08/55874, от 18.07.2019 N 03-07-08/53417).
Верно понимаю, в разделе 14 «Декларант» таможенной декларации указан брокер?
Для лучшего понимания как отразить в 1С приложите, пожалуйста, скан СФ от брокера, скан таможенной декларации, скан платежного поручения (что брокер оплачивает НДС), и ваше платежное поручение брокеру.
Ваши сканы видите только вы и куратор.
Высылаю сканы документов от брокера(Транзит), в декларации декларантом указаны мы, не брокер. платежки на общую сумму аванса (т.е. не совпадают с суммой НДС на таможне)
Приложение oplata-NDS-brokeru.docx
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу
в вашем случае Таможенный брокер является комиссионером.
В графе 7 книги покупок укажите дату и номер платежного поручения, по которому таможенный брокер (комиссионер) перечислил НДС на таможню и предоставил вам в качестве подтверждение оплаты,
то что таможенный брокер оплачивает на таможню суммы больше чем указаны в ваших таможенных декларациях это нормально, главное отразить посредническую операцию в книге покупок.
Во вложении мини инструкция как отразить операцию в 1С.
Дополнительно материалы по теме
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С (до 2023 года)
Импортный НДС уплачен таможенным представителем — какие документы нужны для вычета?
Импорт из дальнего зарубежья через Агента. Позиция Принципала в 1С
НДС при приобретении услуг по таможенному оформлению через посредника в 1С
.