Оприходование услуг с НДС от посредника

Вопрос задал Дина К. (Самара, Самарская область)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день. У ООО «А» заключен договор с брокером «Х» на услуги таможенного сопровождения (туда же входит страхование, экспедиторские услуги и проч.) Брокер работает на УСН, без НДС. Возникла ситуация, когда брокер для исполнения договора с ООО «А» использовал оборудование третьего лица- ООО «Б», плательщика НДС, в результате выполнения этих работ ООО «Б» предоставил «Отчет экспедитора» и выставил счет-фактуру на брокера «Х», который в свою очередь перевыставил ООО «А» акт выполненных работ с выделенной суммой НДС. Теперь в наличии у ООО «А» есть акт выполненныхъ работ от «Х», счет-фактура от «Б». Вопрос: Как принять НДС к вычету ООО «А» -покупателю, если счет-фактуру ему предоставил ООО»Б», а акт выполненных работ- брокер»Х» -упрощенец? Как это провести в 1С 8.3-?

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте, Дина! Уточните, пожалуйста несколько моментов:
    1. У вас с брокером заключен договор, в соответствии с которым он закупает для вашей организации услуги?
    2. В с/ф от Б кто указан покупателем — брокер?

  2. У нас заключен договор с брокером.

  3. У нас заключен договор с брокером. Но ввиду отсутствия нужного оборудования у «нашего» брокера, последний обращался к ООО»Б», который выполнил работу и предоставил «Отчет экспедитора» брокеру, одновременно выставив в адрес брокера «Х» счет-фактуру на оказанные услуги, в которой указано на основании какой заявки он это выполнял. Брокер перевыставил счет-фактуру уже в адрес ООО»А», указав в «Продавце» фактического исполнителя услуги, т.е. ООО «Б» , но также дополнительно указал на основании чьей заявки были оказаны услуги( указано все это в верхней части счета-фактуры, не в табличной с наименованиями и суммами) ; в графе «Покупатель» указан ООО»А». Итак, ООО «А» имеет: акт выполненных работ с НДС от брокера «Х», оплату по банку в адрес «Х», счет-фактуру фактически выставленную «Х», но в которой в графе «Продавец» указан «Б», а графе «Покупатель-ООО»А». ВОПРОС : как это все привязать, разнести в 1С, чтобы в книгу покупок все попало верно? И как должно быть верно отражено? Ведь из логики вытекает, что «продавцом» является Брокер»Х»-?

  4. Да, и существует счет-фактура от ООО»Б», в которой «Покупателем» является Брокер»Х», а продавец -«Б»
    Оба счета-фактуры на одну и туже сумму , от одной даты. Одна выставленная ООО»Б», другая перевыставленная «брокером «Х»

  5. Приложение

    1. Оформите перевыставленные услуги документом Поступление. Контрагент — брокер (Х), договор с Видом С комитентом на закупку. Внизу формы Поступление появится поля для заполнения продавца (Б).
    2. Услуги брокера приходуйте как обычно

  6. Спасибо большое . Теперь в книге покупок «Продавец» в гр.9 отражен ООО «Б»-реальный исполнитель услуги, а гр. 11и 12 Книги покупок заполнились Брокером»Х». Именно так должно быть? ведь в «Контрагенте» мы выбрали брокер»Х»- ?

  7. Да, согласно Правил ведения книги покупок, утв. постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137). Графы 11 и 12 заполняются комитентом (принципалом), если товар приобретается через посредника, который действует от своего имени:
    в графе 11 – наименование посредника;
    в графе 12 – ИНН/КПП посредника.

    1

  8. Спасибо огромное за помощь.

  9. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.