Консультация по законодательству: как отразить расходы нашей организации, признанные решением суда

Индивидуальную консультацию запросил Наталья И.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.90/10)

Добрый день!
Наша организация (далее — ООО) заключила субподрядный договор как Подрядчик на выполнение работ, выплатила субподрядчику аванс 100%.
Субподрядчик обратился в суд с требованием увеличить стоимость договора, так как фактическое выполнение условий договора по его мнению составило больший объем работ.
ООО обратилось в суд с встречными исковыми требованиями об уменьшении стоимости работ, так как субподрядчик выполнил свои работы с отступлением от технического задания, таким образом, часть выполненных работ не соответствовала условиям договора и не могла быть принята ООО.
Суд встал на сторону ООО, соответственно 89% аванса превращаются в оплату за выполненные работы, а 11% аванса подлежат возврату ООО.
При этом Субподрядчик не предоставил подписанный со своей стороны Акт сдачи-приемки выполненных работ (по условиям договора это его обязанность), не предоставил счет-фактуру на выполненные работы.
Правильно ли будет отразить в 1С наши расходы по договору на сумму 89% аванса следующим образом: на основании решения суда при помощи Бухгалтерской справки начислить по сч.60.01 поступление расходов, начислить НДС документом Отражение НДС к вычету, произвести зачет 89% аванса, оставшиеся 11% аванса переносим со сч.60.02 на сч.76.02 «расчеты по претензиям».
Или в отсутствие Акта сдачи-приемки выполненных работ и счета-фактуры все 100% аванса перенести на сч.76.02 и далее требовать от субподрядчика предоставления Акта и счета-фактуры.
Будем рады услышать ваше мнение.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Наталья!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Решение суда является подтверждающим документом, потому на основании этого решения оформила бы не операцией вручную, а обычным поступлением «Поступление (акт, накладная, УПД)» на 89%.

    В поле «Номер» и «Дата» документа поступления укажите реквизиты Решения суда (например, «Решение АС г. Москвы по делу №…»).

    По поводу НДС:
    Без счета-фактуры в вычете по НДС вам откажут.

    Если субподрядчик не выдаст СФ добровольно, вычет по этим 89% заявлять опасно.
    Сумму НДС в 1С лучше временно оставить на счете 19 или списать на расходы, не НУ.

    Перенос на счет 76.02 11% — верное решение.

    С момента вступления решения суда в силу эти деньги перестают быть авансом по договору и становятся дебиторской задолженностью по взысканию.

    В 1С это перенесите документом «Корректировка долга» (вид операции: Перенос задолженности).
    Вы переносите остаток с 60.02 (Субподрядчик) на 76.02 (Субподрядчик).
    Документ Корректировка долга в 1С

Добавить комментарий