Предприятие занимается грузоперевозками и экспедированием. Как правильно выставить счет, акт выполненных работ и счет фактуру по НДС на услуги , перевыставляемые Заказчику и собственнное вознаграждение экспедитора, чтобы сформировался журнал учета счет фактур ( раздел 10 декларации по НДС)? Получены услуги у другого перевозчика на сумму 100000 рублей, ставка НДС-0%, выставлен счет заказчику на сумму 120000 рублей по ставке -0% , в том числе вознаграждение экспедитора- 20000, ставка НДС-0%.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Марина.
Посмотрите материал по теме: Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником Останутся вопросы пишите.
Добрый день, поступление услуг от перевозчика следует оформлять документом «Поступление » или же документом «Поступление товаров, услуг, комиссия » и тогда на счете 004.01 отражается стоимость услуг для перевыставления ? Мне непонятно каким документом сделать эту операцию.
Добрый день, Марина.
Уточните, как у вас составлены договора с поставщиком услуг и заказчиком.
Есть два варианта:
1. ТЭД идет как «купил» и «продал». В этом случае все документы на перевозку от вас идут, даже если физически вы ничего не исполняли. Тогда выручка – это вся сумма от заказчика и расходы — вся сумма от исполнителя. Тогда в таком договоре нет принципала и агента. Но, если речь идет о вознаграждении, в моем понимании, все-таки это агентский договор и документооборот, как выше написала.
2. ТЭД как агентский договор:
— Заказчик — Принципал;
— Транспортная компания — Поставщик;
— Ваша компания — комиссионер. Вы как посредник получаете вознаграждение.
Вам будет интересен материал: Нужно ли подтверждать ставку НДС 0% при оказании посреднических услуг (учет у Агента)? .
Вариант 2. Делаю документ Поступление от Поставщика (договор должен быть с Постащиком? ) Тогда перевыставить услугу нет возможности, надо выбирать подбором из номенклатуры, так как из поступления от Поставщика не выбирает программа. Поставщик- нерезидент и я создаю счет фактуру за поставщика, чтобы потом через отчет комиссионера попал этот счет фактура в раздел 10.
Добрый день, Марина.
У вас агентский договор. В программе должна быть такая последовательность:
1. Поступление оплаты от Заказчика (комитента):
-Вид договора — С комитентом (принципалом) на закупку.
— Вид операции — Прочее поступление;
— Счет расчетов 76.09
2. Поступление услуг от поставщика. Документ Поступление (акт, накладная):
— Вид операции Товары, услуги, комиссия;
— Вид договора — С поставщиком.
Заполните вкладку Агентские услуги. В табличной части укажите оказанные поставщиком услуги и Заказчика (Комитента)
3. Отчет заказчику документ Отчет комитенту. Укажите свое комиссионное вознаграждение.