Перевыставление счет-фактуры у экспедитора

Вопрос задал Марина В.

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.53/10)

Предприятие занимается грузоперевозками и экспедированием. Как правильно выставить счет, акт выполненных работ и счет фактуру по НДС на услуги , перевыставляемые Заказчику и собственнное вознаграждение экспедитора, чтобы сформировался журнал учета счет фактур ( раздел 10 декларации по НДС)? Получены услуги у другого перевозчика на сумму 100000 рублей, ставка НДС-0%, выставлен счет заказчику на сумму 120000 рублей по ставке -0% , в том числе вознаграждение экспедитора- 20000, ставка НДС-0%.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, поступление услуг от перевозчика следует оформлять документом «Поступление » или же документом «Поступление товаров, услуг, комиссия » и тогда на счете 004.01 отражается стоимость услуг для перевыставления ? Мне непонятно каким документом сделать эту операцию.

  2. Добрый день, Марина.
    Уточните, как у вас составлены договора с поставщиком услуг и заказчиком.
    Есть два варианта:
    1. ТЭД идет как «купил» и «продал». В этом случае все документы на перевозку от вас идут, даже если физически вы ничего не исполняли. Тогда выручка – это вся сумма от заказчика и расходы — вся сумма от исполнителя. Тогда в таком договоре нет принципала и агента. Но, если речь идет о вознаграждении, в моем понимании, все-таки это агентский договор и документооборот, как выше написала.
    2. ТЭД как агентский договор:
    — Заказчик — Принципал;
    — Транспортная компания — Поставщик;
    — Ваша компания — комиссионер. Вы как посредник получаете вознаграждение.

    Вам будет интересен материал: Нужно ли подтверждать ставку НДС 0% при оказании посреднических услуг (учет у Агента)? .

  3. Вариант 2. Делаю документ Поступление от Поставщика (договор должен быть с Постащиком? ) Тогда перевыставить услугу нет возможности, надо выбирать подбором из номенклатуры, так как из поступления от Поставщика не выбирает программа. Поставщик- нерезидент и я создаю счет фактуру за поставщика, чтобы потом через отчет комиссионера попал этот счет фактура в раздел 10.

  4. Добрый день, Марина.
    У вас агентский договор. В программе должна быть такая последовательность:
    1. Поступление оплаты от Заказчика (комитента):
    -Вид договора — С комитентом (принципалом) на закупку.
    — Вид операции — Прочее поступление;
    — Счет расчетов 76.09
    2. Поступление услуг от поставщика. Документ Поступление (акт, накладная):
    — Вид операции Товары, услуги, комиссия;
    — Вид договора — С поставщиком.
    Заполните вкладку Агентские услуги. В табличной части укажите оказанные поставщиком услуги и Заказчика (Комитента)
    3. Отчет заказчику документ Отчет комитенту. Укажите свое комиссионное вознаграждение.

Комментарии закрыты