Добрый день!
ООО в 2024, 2025(УСН Доходы) и в 2026(+ НДС 5%)
Российская компания в 2024, 2025 году использовала УСН Доходы (без НДС).
Мы, как ООО РФ (далее Лицензиат) заключили договор оказания услуг с иностранной ООО РБ(далее Лицензиар)
«- предоставление через интернет программно-технических возможностей для установления контактов и совершения сделок между продавцом и покупателями с использованием разработанного Лицензиаром ПО, а именно Лицензиар обязуется по заданию Лицензиата осуществить разработку и тех/сопровождение сайта и приложения для моб/телефонов, а также предоставление Лицензиату на условиях простой (неисключительной) лицензии право на использования моб. приложения, Лицензиат обязуется оплатить Лицензиару вознаграждение. По окончанию договора право пользования теряется для нас.
Данная услуга освобождена от НДС на территории РБ.
Вопросы:
1) Место реализации услуги приходится на какую страну? Если на РФ, то выступаем ли мы в роли налогового агента? Должны ли мы оплачивать НДС с авансовых платежей поставщику или только по окончанию выполненных работ?В какие сроки нужно оплатить и задекларировать НДС агента в 2024-2025 и 2026?
2)Появляется ли обязанность по формированию отчета о доходах, выплаченным иностранным организациям в каждом из перечисленных периодов? Нашли статью в которой говориться что на информационные услуги(если конечно можно отнести данную услугу к этому виду) можно не подавать данный отчет.
3)Если мы оплатили агентский НДС в период освобождения от НДС(2024-2025), то можем ли мы принять к вычету в 2026 году, используя ставку УСН Доходы + 22%?
Макс
ВКонтакте
