Здравствуйте, компания на УСН (резидент РФ) привлекает иностранную компанию, которая оказывает услуги резиденту за границей.
При перечислении аванса нерезиденту, мы оплатили НДС, как налоговые агенты.
Сейчас планируется вернуть часть неизрасходованного аванса.
Какие действия необходимо провести, чтобы в последствии вернуть НДС на сумму возвращенного аванса из бюджета?
1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.177.30)
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, у вас такой случай
Как принять к вычету НДС налогового агента при возврате аванса иностранцем в 1С?
Добрый день, спасибо я посмотрела, похоже на наш случай, но возник вопрос: мы платили аванс в 2024г (когда компании на УСН не признавались плательщиками по НДС), а с 2025г. платим НДС по ставке 5%. Можем ли мы в этом случае принять к вычету НДС НА?
Покупатель, применяющий специальные ставки НДС (5%, 7%), не имеет права на вычет входящего НДС.
Есть ли на УСН право вычета входящего НДС при применении ставок 5 и 7%?
Как-то не логично, мы, как налоговые агенты, перечислили НДС в бюджет, удержанный из аванса поставщику-нерезиденту. Поставщик частично возвращает неизрасходованный аванс. И мы не можем никак вернуть НДС, который фактически уплачен излишне?
Если я не ошибаюсь, то в случае, когда налоговый агент применяет УСН и не освобожден от НДС по статье 145 НК, он имеет право принять к вычету НДС по возвращенному авансу. Ранее выписанные счета-фактуры на аванс надо зарегистрировать в книге покупок с кодом вида операции 22. Такой порядок следует из пункта 5 статьи 171 НК, письма Минфина от 04.05.2016 № 03-07-08/25611.
Спасибо за комментарий.
По моему мнению
Заявить агентский НДС к вычету вправе только покупатели на УСН, которые выбрали ставку НДС 20% (10%) процентов. Покупатели на УСН со ставками 5% (7%) агентский НДС к вычету не принимают (подп. 1, 3 и 4 п. 2 ст. 171 НК РФ).
Агентский НДС вы удержали в 2024 и включили в расходы прошлого года.
Сейчас вы на НДС 5%. Данная ставка НДС не позволяет принять к вычету.
Спасибо.
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!