Здравствуйте, у нас клиент вернул товар в феврале 2026 года, который был реализован в 2025 году по ставке НДС 20%. Соответственно, возврат товара оформлен по ставке НДС 20%. Деньги клиент не требует вернуть, средства остались в счет дальнейших отгрузок. На этот возврат был выписан счет-фактура на аванс по ставке 20/120.
Но при экспресс-проверке в БП программа ругается, что НДС в авансовом счет-фактуре выписан не по той ставке.
Документ. Сумма аванса. «НДС начисленный 1 361,01 (Дт 76.АВ — Кт 68.02)». Расчетная сумма НДС с аванса 1 472,57.
Возврат товаров от покупателя IV0Ц-000039 от 19.02.2026 — 8 166,05.
В чем может быть причина?
Здравствуйте!
По факту аванс у вас от возврата товара отгруженного и оплаченного в 2025 г. и здесь ставка НДС по возврату 20/120 — это верно.
Аванс образовался в 2026 г., значит ставка должна быть 22/122.
В 2026 году ставки 20/120 быть не может.
Материалы по теме:
Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025 и 2026, возврат в 2026 в 1С
Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С