Добрый день! Наша компания (лицензиар) предоставляет авторские права другой компании (лицензиату) по лицензионному договору. Раз в квартал лицензиат предоставляет нам отчет об использовании прав, где указывает общую сумму собранного вознаграждения (роялти) в пользу лицензиара (т. е. нас), сумму удержания лицензиатом и сумму к выплате лицензиату за минусом своего удержания. Как отразить эти операции в 1С? Мы ООО на УСН «доходы» с НДС 5%. С какой суммы мы должны платить УСН и на какую сумму выставлять счет-фактуру? Просьба также дать нормативную базу к ответу на вопросы.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Юлия!
У вас в доходах будет общая сумма собранного вознаграждения (роялти) лицензиатом без уменьшения на сумму вознаграждения, т.к. вы на УСН Доходы.
Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН
НДС начисляете со всей суммы поступившей на счет лицензиата, в отчете агента указываете сумму вознаграждения.
Общий алгоритм в материале:
Реализация товаров через маркетплейс по договору комиссии на УСН с НДС в 1С
Передачи товаров нет, начинаете сразу с отчета агента, на вкладке Реализация заполняете вкладку Услуги (смотрите вложение).