НДС корректировка

Вопрос задал Наталья З. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.77/10)

Добрый день. Нужна помощь по исправлению ошибки.
НДС за 1 квартал.
Забыли принять к вычету НДС с аванса при реализации, но чтобы НДС к возмещению не был, надо убрать из книги покупок несколько счет-фактур в полной сумме, и одну счет-фактуру частично. Как реализовать в программе операцию, корректировку по НДС (декларацию заполнить). Период закрыт, открывать нельзя.
НДС за 2 квартал.
При распределении НДС в документе была указана неверно выручка (ошибка обнаружена позже, после сдачи отчетности). НДС распределился не верно, к вычету принят не верно. Добавить в книгу покупок счета-фактуры, которые убрали в 1 квартале, добавить в книгу покупок НДС с авансов при расторжении договора. Как реализовать в программе и заполнить уточненку?

Обсуждение (8)

  1. Добрый день!
    НДС за 1 квартал.
    Если забыли принять к вычету НДС по авансу полученному в прошлом периоде, алгоритм исправления такой:
    Как заполнить уточненку по НДС, если в декларации забыли зачесть аванс от покупателя в прошлом квартале?
    «надо убрать из книги покупок несколько счет-фактур в полной сумме, и одну счет-фактуру частично».
    Возможны такие варианты:
    В-т 1. Сторно документа Формирование записей книги покупок за 1 кв 2022. Там оставляете только те строки в проводках и регистрах НДС, которые относятся к лишнему вычету НДС. Другие строки удаляете на всех вкладках. Запись доп.листа – ставите флаг, Корректируемый период – дата 1-го квартала.
    В-т 2. Оформите документ Операция, введенная вручную вида Сторно документа. В поле Сторнируемый документ — Счет-фактура полученный. Для отражения сторнируемого счет-фактуры в доп. листе книги покупок необходимо на вкладке «НДС покупки» в колонке «Запись дополнительного листа» указать «ДА» и в колонке «Корректируемый период» указать любую дату квартала, в котором был принят НДС к вычету. Для 1 кв 22, например, 31.03.2022.
    В-т 3. Оформите документ Отражение НДС к вычету, где сумму проставить с минусом. По оформлению можно посмотреть здесь:
    Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке с контрагентом (раздел УТОЧНЕНКА ПО НДС: КАК ПОДГОТОВИТЬ до списания НДС, которое вам делать не надо).
    НДС за 2 квартал.
    Чтобы добавить в книгу покупок счета-фактуры, которые убрали в 1 квартале, добавить в книгу покупок НДС с авансов при расторжении договора создайте документ Формирование записей книги покупок (ФЗКП) — Заполнить. Все эти СФ туда попадут. Лишние удаляем, если есть. Запись доп.листа – ставите флаг, Корректируемый период – дата 2-го квартала.
    По исправлению распределения НДС посмотрите, пожалуйста, обсуждения:
    Исправление реализации при раздельном учете НДС
    Распределение НДС, если ошибочно проведена реализация в прошлом квартале
    Дополнительно по теме:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    Порядок исправления ошибок по НДС
    .

  2. Оксана, добрый день!
    Делаю корректировку за 1 кварал.
    — сторно формирование книги покупок по тем позициям которые надо перенести.
    — фомирование книги покупок авансы и счет фактура по которой надо частично оставить часть.
    До этого подавали уже уточненную НД изменения в раздел 8.
    Я правильно понимаю, так, как все корректировки я отражаю в доп. листе, то в раздел 8 ставлю признак Актуально, а в приложение не актуально?

    1. Добрый день, Наталья! Если при исправлении ошибок какие-либо изменения внесены в Дополнительный лист книги покупок, то при подаче уточненной декларации по НДС заполняется:

      — Приложение 1 к Разделу 8 с признаком актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны»);
      Если в прил. 1 разд. 8 хотите указать только новые исправленные данные, а остальные сведения из уточненки №1 не включать, проставьте признак актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны») – ранее представленные сведения верны и замене не подлежат.

      — Раздел 8 с признаком актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны»).

      Т.о., признак «Неактуально» ставится, если исправлены ошибки в ранее поданных сведениях, либо если что-то не было отражено и теперь добавили. «Актуально» — сведения в первичной декларации верны и замене не подлежат.
      Для повторной уточненки действуют те же правила, что и для уточненки №1.

      Подробнее здесь:
      Порядок представления уточненной декларации по НДС

      Обсуждение подобного вопроса можно посмотреть здесь:
      НДС и прибыль
      .

  3. Оксана, добрый день!
    Корректировка за 1 квартал ушла, вроде нормально. Но вот за второй никак не проходит.
    Раздел в ставлю признак актульности «Неактально» (т.к. внесены исправления: сторнированы (удалены из вычета) несколько счетов-фактур, сторнирование и новые суммы по с/ф НДС распределяемый, добавлены с/ф из 1 квартала.
    В прил. 8.1. ставлю признак Неактуальны, т.к. добавлены и исправлены суммы.
    Еще ошибка пришло требование, в разделе 10 ошибка код в требование 3, при проверке выяснилось, что в разделе 11 данная фактура в 2018 г. не была отражена. Как внести текущим периодом исправление (отразить в разделе 11 эту сч/ф).

    1. Приложите полностью все скрины от и до, что и как делаете по исправлению 2 кв.
      Как заполнены все документы по цепочке — все вкладки.
      Далее движение по ДтКт также все вкладки. Скрины надо собрать в один файл word.

      Можете все удалить в части правок 2 кв и завести еще строго по инструкции, сверяясь с ней и по хронологии.
      Если не поможет, тогда скрины собирать.

  4. Добрый день! Я могу рассчитывать на помощь по последнему вопросу? Что делать, если счет фактура не отражена в разделе 11 в 2021г.

  5. По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

    Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь

    Личный кабинет

    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

    Спасибо за понимание!

    Ваш вопрос «Еще ошибка, пришло требование…» здесь не обсуждаем. Только закончим то, что в исходном вопросе.

Добавить комментарий