Распределение НДС, если ошибочно проведена реализация в прошлом квартале

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

У нас ведется раздельный учет НДС . По общехозяйственным расходам НДС распределяется регламентным документом. Сейчас обнаружили, что в реализацию попал документ, по который должен был быть отражен только во втором квартале. Соответственно пропорция по выручке по облагаемым и необлагаемым операциям должна быть иной в 1 квартале. Реализацию отсторнировать в уточненной декларации понятно как. А как перераспределять НДС по общехозяйственным расходам? И параллельно еще ситуация вспомнилась в этой связи. Покупатель вернул бракованный товар, реализация в прошлом квартале, корректировочный сч-ф в этом на уменьшение реализации. В этой ситуации формально тоже уменьшение реализации , тоже перераспределять НДС по общехозяйственным расходам?

Все комментарии (4)

  1. Добрый день, Елена.
    Ваш вопрос в работе.

  2. Добрый день, Елена.
    Возможность корректировки в распределение НДС для их отражения в корректирующей декларации по НДС за 1кв в текущем периоде, в программе не автоматизировано. Необходимо вручную вносить исправления в распределение НДС. Посмотрите материал: Исправление реализации при раздельном учете НДС
    Посмотрите материал по теме: Корректировочный счет-фактура

  3. Спасибо большое за ссылки
    Не поняла как сделать : «Аналогично почистите регистры. Далее в регистре НДС Покупки установите в графе Запись дополнительного листа — Да и укажите корректируемый период.

    так вы отсторнируете ранее ошибочно принятый НДС к вычету»?
    Т. е в самом документе сторно Формирование записей книги покупок удалить все записи со всех вкладок, оставив только на вкладке «приобретенные ценности» записи по общехозяйственным операциям. затем открыть проводки, поставить, что ручная корректировка и удалить все записи, кроме общехозяственных на вкладке бух учет, на вкладке НДС покупки? а на оставшиеся записи на вкладке НДС покупки указать, что доп лист и корректируемый период? Ничего не сказано про вкладку НДС предъявленный, там тоже править?

  4. Добрый день, Елена.
    Да, все верно в сторно Формирование записей книги покупок необходимо удалить все записи на всех вкладках, которые не надо корректировать. Оставить только те суммы, которые неправильно распределены.

Комментарии закрыты.