Добрый день! Помогите, пожалуйста, правильно сформировать корректировочную декларацию в закрытом периоде (4 квартал 2023 года). При проведении операции «Формирование записи книги покупок за 4 квартал 2023 г.» ошибочно включены к вычету счета-фактуры за 2021 год, которые уже зачтены в 2022 году. То есть в 2023 году включены в книгу покупок повторно. Значит, их надо удалить из книги покупок за 4 квартал 2023 г.
При обнаружении ошибки принято решение подать корректировочную декларацию по НДС за 4 квартал 2023 года, но сумму НДС к вычету оставить прежней, приняв к вычету счета-фактуры за 4 квартал 2023 года, по которым НДС к вычету не принимался в декларации за 4 квартал 2023 г. (снята галочка «Отразить в книге покупок датой получения»).
Подскажите, пожалуйста, как правильно в программе провести эти операции.
Здравствуйте!
Порядок исправления технических ошибок конкретно не прописан в законодательстве. Такие ошибки исправляют стандартным способом – через дополнительные листы книги покупок или продаж и представление уточненной декларации по НДС.
Подробнее:
Порядок исправления технических ошибок по НДС
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Спасибо.