Корректировочные счета-фактуры за прошлый период не отражены в декларации по НДС

Вопрос задал Людмила К.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте. Программа 1С 8.3. Помогите пожалуйста разобраться.
За 1 квартал бухгалтер сдала декларацию по НДС без учета поступивших корректировочных счетов фактур от поставщиков за февраль 2020г. Счета-фактуры и первичные и корректировочные датированы одним месяцем — февралем 2020 года. В книгу покупок первичные счета фактуры за февраль 2020г включены не были. Возникли вопросы:
1.Как правильно внести корректировочные счета-фактуры — февралем, или можно апрелем ? (при внесении февралем, они попадают в книгу продаж 1 квартала)
2. Нужно ли сдавать корректировку декларации по НДС за 1 квартал или можно и первичные и корректировочные отразить во 2 квартале?
3. Если первичный счет-фактуру отложить на более поздний период, то и корректировочный отражать не раннее, чем попадет в книгу покупок первичный?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Приложение № 1

    Здравствуйте, Людмила.
    Правильно понимаю, что ни первичный, ни корректировочный СФ в декларации по НДС за первый квартал внесены не были. Если да, то их можно включить в налоговую декларацию по НДС за второй квартал.
    Принимать к вычету НДС это ваше право, а не обязанность. Вычет по входному НДС можно переносить на три года. Посмотрите материал по теме: Перенос вычета по НДС на 3 года
    Счет-фактуры должны вносится в базу тем числом, которым они датированы, в вашем случае в феврале. Что бы СФ не отражался в книге покупок за первый квартал снимите в СФ флажок — Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.
    Корректировочный СФ отражается всегда после первичного.

    1

  2. Спасибо большое, Татьяна. Я поняла почему у меня при внесении корректировочного счета-фактуры февралем, он попадал в книгу продаж за 1 квартал. Убрала галочку в поле восстановить НДС в книге продаж. Теперь при формировании книги покупок за 2 квартал, в нее попадает первичный счет фактура с кодом вида операций 01, номер счета фактуры в графе3- первичного, сумма в графе 15 с учетом НДС по первоначальному счет-фактуре, а в графе 16- сумма НДС с учетом корректировки. Это верное заполнение книги покупок?

  3. Здравствуйте, Людмила.
    Да, это верное заполнение книги покупок.

     1

  4. Огромное спасибо! Вы мне очень помогли.

  5. Рада была помочь

Комментарии закрыты.