Добрый день!
Переход с УСН доходы на ОСНО с 01.07.2022 г. Превышение 200 000 000,00 было в сентябре 2022 г.
Переход на ОСНО считается с 01.07.2022 г.
1. Как начислить НДС по облагаемым операциям, если срок выставления счет фактуры 5 рабочих дней с момента реализации? Ведь я не могу с июля выставлять счета фактуры покупателям?
2. Могу я принять НДС входной за 3 квартал, если у меня был УСН 6%?
3. Я не использую ПБУ 18. У меня будет разница между БУ и НУ по реализации. Если я получила аванс при УСН, а отгрузка будет только при ОСНО, то я всю сумму выручки не включаю в прибыль? Т.е. в БУ признаю выручку, а в НУ нет?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1. Да, надо выставить СФ за весь квартал. Нарушение 5-дневного срока не критично для покупателя Пропуск пятидневного срока — некритичная ошибка для вычета
2. Посмотрите НДС по услугам полученным на УСН, а оплаченным на ОСНО в 1С
3. Посмотрите Переход с УСН на ОСНО в середине года
В целом по переходу
Переход с УСН на ОСНО в середине года .
Елена, добрый день!
Есть письмо ФНС (Письмо Федеральной налоговой службы от 8 февраля 2007 г. N ММ-6-03/95@
«О порядке выставления счетов-фактур организациями, перешедшими в 2005 году с упрощенной системы налогообложения на общую систему налогообложения»), в котором говориться, что не предусмотрен порядок выставления налогоплательщиками НДС счетов — фактур позднее указанного данным пунктом срока.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Согласна, что риск претензий для покупателей есть. Никаких более свежих разъяснений не нашла, кроме уже упомянутого по первой ссылке письма Минфина, где он не возражает простив вычетов по таким СФ,
Лучше по этому вопросу получить консультацию в своей налоговой или у аудиторов.
Елена, спасибо Вам за ответ!
Рада, если смогла помочь!