Добрый день!
ООО с 01.07.2022 г. перешла на ОСНО из за превышения доходов.
Я сдала за 9 месяцев декларацию по УСН (6 %), заплатила УСН.
Сдала декларацию по НДС.
А как сдавать декларацию по прибыли? По выручки были авансы, которые я уже указала в декларации по УСН и заплатила налог с них.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Мы специализируемся на практике работы в БП, а не на законодательных нюансах, поэтому я могу что-то упустить.
По данному вопросу выражаю свое профессиональное суждение.
При утрате права на УСН авансовые платежи рассчитываются так же, как вновь созданные организации (п. 4 ст. 346.13 НК РФ). Вам нужно решить каким способом вы будете уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль.
Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль
Уплачивать ежемесячные авансовые платежи в течение квартала, в котором вы потеряли право на УСН, не нужно(п. 5 ст. 287, п. 6 ст. 286, п. 4 ст. 346.13 НК РФ).
Далее рассчитайте авансовый платеж исходя из прибыли, полученной в первом периоде по налогу на прибыль, подайте декларацию.
Если право на УСН вы потеряли с 01.07.22, нужно рассчитать авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в 3 кв.
Налог на прибыль по итогам года рассчитывайте в общем порядке (п. 1 ст. 286, п. 1 ст. 287 НК РФ).
В переходный период с УСН на ОСН есть особенности при определении некоторых видов расходов и доходов по налогу на прибыль, если вы будете применять метод начисления (п. 2 ст. 346.25 НК РФ).
Например, в доходы по налогу на прибыль нужно включить дебиторскую задолженность, которая возникла при УСН.
Спасибо за информацию. Но вопрос был в другом: за 3 кв я уже рассчитываю и сдаю декларацию по прибыли? А декларацию по УСН я сдаю только за полугодие?
Декларацию по УСН нужно подать за кв.
При заполнении декларации на титульном листе в поле Налоговый период указывается код 95 — последний налоговый период при переходе на иной режим налогообложения.
Когда сдается Декларация по УСН, если Организация со второго квартала перешла на ОСНО?
За 3 кв. вам так же нужно сдать декларацию по прибыли (п. 4 ст. 289 НК РФ; п.4 ст.346.13 НК РФ), так как первым полным кварталом работы на ОСН будет считаться 3кв.
Может пригодится обсуждение
Ввод остатков при переходе внутри года с УСН на ОСНО с ПБУ 18/02
.