Добрый день!
В августе мы слетели с УСН доходы.
За 3 кв сдали декларацию по прибыли. заплатили сразу весь рассчитанный налог (с учетом дебиторки, оставшейся с УСН).
Вопрос: мы должны в 4 квартале платить аванс ежемесячный по прибыли (доходы у нас больше 5 млн в мес)? Со всей суммы рассчитанного налога за 3 кв? а он ведь включает в себя и налог с ДЗ которая после УСН осталась и аванс очень сильно завышенный у нас получается.
Добрый день, Ирина.
Консультации даются по работе с программой 1С:Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. Да, вы должны платить авансовые платежи по налогу на прибыль из рассчитанного налога на прибыль. Вы можете выбрать вариант уплаты авансовых платежей:
— ежемесячно по расчетной прибыли,
— ежемесячно по фактической прибыли. Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль посмотрите ответ на вопрос: Если организация потеряла право на УСН, какой способ уплаты авансовых платежей ей можно применять? Может ли она уплачивать ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли?
Посмотрите материал по теме: Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года
Переход на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли
Шпаргалка по расчету налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев .