Добрый день. При закрытии года списываем кредиторскую задолженность по истечении 3-х лет и у нас возникли вопросы:
1)Кредиторская задолженность перед покупателем. Получен аванс от покупателя больше, чем оказано услуг. Должны ли мы включать в доходы при УСН, если ранее с оплаты аванса уже был начислен налог 6%
2)Кредиторская задолженность перед поставщиком. Должны ли включать в доходы?
3)Кредиторская задолженность по другим ситуациям, например по расчетам с бюджетам по налогам
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Для списания кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности нужны акт инвентаризации расчетов и приказ директора.
1. При списании кредиторской задолженности перед покупателем, по которому получали аванс, то дохода у вас не возникнет, ведь аванс вы уже учли, когда получили (п. 1 ст. 346.17 НК РФ, Письмо Минфина от 14.03.2016 N 03-11-06/2/14135).
2. Сумма кредиторской задолженности признается прочим доходом в том отчетном периоде, в котором организация приняла решение о списание этой задолженности (п. 77, 78 Приказ Минфина от 29.07.1998 N 34н).
Как списать кредиторскую задолженность ликвидированного поставщика при УСН в 1С?
3. В этом случае списании кредиторской задолженности в доходах не учитываете ( пп. 21 п. 1 ст. 251 НК РФ, Письмо Минфина от 03.07.2009 N 03-11-06/2/118).
В программе
Как отразить списание кредиторской задолженности, чтобы оно попало в доходы на УСН?
Как отразить списание кредиторской задолженности на УСН?