Добрый день.
Организация оказывает услуги, применяет ОСНО, учет ведет в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ).
Согласно акту сверки с поставщиком списывается кредиторская задолженность с истекшим сроком давности документом Корректировка долга в разделе Продажи — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга.
На закладке «Задолженность поставщику (кредиторская задолженность)» по кнопке «Заполнить» в табличной части отражается вся имеющаяся кредиторская задолженность по контрагенту.
В столбце «сумма НУ» бухгалтер НЕ указывает значение.
Вопрос.
Означает ли это, что тогда сумма списанной кредиторской задолженности НЕ отразиться в декларации по прибыли?
При этом на закладке «счет списания» выбирается– 91.01. Прочие доходы
Прочие доходы/расходы = Прочие расходы (доходы), НЕ уменьшающие налогооблагаемую базу.
Получите понятные самоучители 2026 по 1С бесплатно:
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Сумма списанной кредиторской задолженности не отразится в декларации по налогу на прибыль, если в документе «Корректировка долга» не заполнено поле «Сумма НУ» — это означает, что операция не учитывается в налоговом учете .
Если поле оставлено пустым, система не формирует запись в налоговом учете, и сумма не попадает в декларацию по налогу на прибыль .
Подробнее во вложении.
Кредиторскую задолженность (КЗ) списывают с учета, если:
✔по ней завершился срок исковой давности, который в общем случае составляет 3 года (ст. 196 ГК РФ);
✔кредитор прекратил деятельность по своему решению или в принудительном порядке (ст. 419 ГК РФ, п. 2 ст. 64.2 ГК РФ, п. 1 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ);
✔невозможно погасить долг перед кредитором по обстоятельствам, не зависящим от сторон договора (ст. 416 ГК РФ);
✔кредитор простил долг (ст. 415 ГК РФ).
В таких ситуациях КЗ требуется списать:
-в бухгалтерском учете — на прочие доходы (п. 7, п. 10.4 ПБУ 9/99);
-в налоговом учете — на внереализационные доходы (п. 18 ст. 250 НК РФ).
Материал по теме:
Списание кредиторской задолженности
Добрый день.
Каким документом в программе 1С Бухгалтерия можно списать кредиторскую задолженность в налоговом учете?
Чтобы сумма не числилась по Кт счета 60,01
Согласно ОСВ в вашем вложении.
Чтобы закрыть сумму по Кт счета 60 в НУ :
Операции — Операции, введенные вручную
Д60 К91.01 — суммы только в НУ
Добрый день.
В этом случае списанная сумма не попадает в налоговую декларацию по прибыли?
Правильно понимаю, вы не учитываете сумму по налогу на прибыль, тогда настройки операции такие (во вложении)
Верно. Именно так настройки операции применяю.
И если использовать документ «Операция, введенная вручную» с такими настройками, то в ОСВ сумма по Кт счета 60 закрывается, а в декларацию по налогу на прибыль эта сумма не попадает?
Верно. Сумма закроется. В декларацию не попадёт.