Курсовые разницы при переходе с УСН на ОСНО

Вопрос задал Ирина

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
Мы ООО. С 1 июля мы перешли с УСН на ОСНО. У нас сформировалась дебиторка в иностранной валюте. И сейчас эти остатки с прошлого «УСН-ого» периода пересчитываются и формируется прочий доход в виде курсовой разницы.
Верно ли то. что в 1С эти разницы затем падают на прочие доходы в Декларации по прибыли? Ведь эти валютные остатки в дебиторке относятся к периоду УСН и мы уже их отразили как «переходные » доходы по курсу на 30.06.2020

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Приведите скрин, как отразили при переходе эти доходы.

  2. Саму ДЗ мы отразили через операцию на 01.07.2020 по 91 счету (Скрин во вложении). Перед этим ввели остатки начальные по НУ по счету 62 на 30.06.2020.

  3. Здравствуйте, Ирина.
    Смоделировала ситуацию в тестовой базе. К сожалению механизм расчета курсовых разниц при переходе с УСН на ОСНО в программе не реализован. Необходимы ручные корректировки.
    На 01.07.2020 г. списывается сумма дебиторской задолженности только в НУ и только в рублевом эквиваленте. Сумма в валюте не списывается, так как она общая и для БУ и для НУ. В БУ курсовые разницы будут рассчитываться до даты оплаты по данному договору. При закрытии месяца на ОСНО рассчитывается курсовая разница для БУ и НУ.
    1. Расчет курсовой разницы в БУ
    — Рублевый эквивалент на конец месяца 500*73,3633 = 36681,65
    — Рублевый эквивалент на начало месяца 34975,65
    — Курсовая разница 36681,65-34975,65 = 1706,00
    1. Расчет курсовой разницы в НУ
    — Рублевый эквивалент на конец месяца 500*73,3633 = 36681,65
    — Рублевый эквивалент на начало месяца 0
    — Курсовая разница 36681,65-0 = 36681,65
    Используя ручную корректировку удалите курсовые разницы в НУ

Комментарии закрыты.