Здравствуйте!
Переходим с УСН на ОСНО.
Все проставили. Проблема с ОС.
На остаточную стоимость ОС (все они оплачены на момент перехода, расходы возникли при УСН) *25% и Операцией ввели Д84 К77 -признано ОНО с разницы (см.влож).
При Закрытии месяца не сформировалась проводка Д77-99 (списание ОНО).
Ввод остатков по ОС нужен ?
И еще вопрос. Программа Помощником перехода автоматически ввела 31.12.24 остатки по ТМЦ (см.влож). Но эти ТМЦ все оплачены. Это правильно, чтобы остатки были в налоговом учете по дебету счета 10, ведь их стоимость в расходах учтена ранее, то есть при УСН ? При списании на счет 20 снова возникнет Расход. Как быть.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
д84-к77
остатки сч 41 в НУ
Добрый день!
Если вы переходите с УСН на ОСНО с начала года, тогда остаточная стоимость ОС в НУ будет равна нулю.
Так как ОС в НУ (УСН доходы — расходы) не амортизируются, а их стоимость списывается в расходы равными долями на последнее число каждого квартала в году оплаты и ввода в эксплуатацию (ст. 346.16 НК РФ).
То есть, если организация перешла с УСН на ОСНО с начала года, то в НУ по таким ОС, остаточную стоимость не указываете.
Здесь будет временная разница между БУ и НУ.
Пришлите, пожалуйста, скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
Посмотрю ваши настройки и создам пример в базе.
__________________________________________________________
По Регламенту ответов на вопросы Бухэксперт.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Вопросы по ТМЦ задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Спасибо за понимание!
У нас всё получилось. И вопрос по ТМЦ остался, но задан отдельно сегодня.
Спасибо!
Отлично!
Спасибо, что написали 🙌