Добрый день. Рассчитываю налог за 2022г по УСН доходы минус расходы. В 4 кв доходы превысили лимит и расчет налога по ставке 20%. У нас есть убытки прошлых лет. Как рассчитать налог при таких условиях ? Алгоритм за 9месяцев с расчетной базы ставка 15% , за 4 кв 20%. Как мне учесть убытки в расчете?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН Доходы — Расходы. Расчет по регрессивной ставке и отражение убытка в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Корректировка налог на прибыль, если по основной деятельности получена прибыль, по ОПХ получен убыток, не принимаемый в НУ в 1С Здравствуйте. ОСНО, 1С БП КОРП. ПБУ 18/02 применяем. По основной деятельности получена прибыль в НУ. Есть убытки прошлых лет. Налог…
- НКО, учет и налогообложение возмещения по полису ОСАГО Добрый день. НКО на УСН 6%. Все поступления целевые и учет ведем на сч. 86, коммерческой деятельности нет.. В организации…
- Расчет налога УСН доходы - расходы при превышении доходов 150 млн. руб. Добрый день. 1С: ФРЕШ Бухгалтерия 3.0.121.31, УСН 15%. Сложилась такая ситуация. За первые 3 квартала у нас были убытки, авансы…
- Забытая реализация прошлого периода ?Как отразить реализацию прошлого года 2018 в текущем периоде 2019 году, которая была не проведена в 2018 и показать, как…
Статьи по этой теме
- Убыток на УСН — платить ли минимальный налог? В Письме Минфина от 25.11.2021 N 03-11-11/95260 рассмотрен порядок расчета минимального налога при получении упрощенцем убытка. Платить или нет минимальный…
- Перенос убытков прошлых лет при УСН доходы-расходы в 1С На убытки, полученные в текущем году, упрощенец имеет право уменьшить налог в последующих налоговых периодах. В данной статье рассмотрим: как…
- Ошибки при переносе убытков прошлых лет в НУ в 1С Налог на прибыль. В прошлом году у предприятия был убыток, а в текущем году прибыль. Как правильно в 1С 8.3…
- Приложение 4 к Листу 02 Убыток прошлых лет При наличии убытков в отчетном или прошлых налоговых периодах заполняется Приложение 4 к Листу 02 в декларации за год 1…
Добрый день!
Расчет такой
Расчет налога УСН после перехода на повышенную ставку в 1С с 2022
Уточните, вы хотите учесть убытки прошлых лет, когда платили минимальный налог — сумма в размере 1% от суммы доходов?
В текущем периоде вы можете отразить расходы прошлых лет (п. 1 ст. 54, п. 7 ст. 78 НК РФ):
-если в периоде, к которому относится расход, неотражение этой операции привело к переплате налога
-с момента уплаты налога за период, к которому относится расход, прошло не больше трех лет;
-в текущем периоде у вас не будет минимального налога.
Если хотя бы одно из условий не выполняется, то вам нужно учитывать расход в том периоде, к которому он относится (п. 1 ст. 54 НК РФ).