УСН с НДС 5%, порядок формирования счет-фактуры на аванс и как провести зачет при дальнейшей отгрузке в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Марина Т.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

Здравствуйте! С 2025 г. перешли на НДС (5%), (УСН, Д-Р). В феврале выставила счет и получила оплату за товар (в том числе НДС 5%), который еще в 1 квартале отгружен не был. Подскажите, пжл., что мне нужно и нужно ли сделать с этим НДС. Должна ли я его заплатить в бюджет в первом квартале или это нужно делать, когда отгрузка пройдет? Если сейчас его заплатить, значит, нужно какие-то документы провести в 1С? Подскажите, пжл., с НДС никогда не работала. Очень много непонятного для меня.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    При поступлении предоплаты организациям на УСН разрешено не уплачивать НДС с аванса, если отгрузка и аванс приходятся на один квартал, достаточно рассчитать налог с отгрузки (п. 13 Письма ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815).

    Если отгрузка переходит на другой квартал, то на основании документа Поступление на расчетный счет нужно выписать счет-фактуру на аванс и зарегистрировать в Книге продаж.
    Заплатить НДС в бюджет.
    Как оформить счет-фактуру на аванс полученный на УСН с НДС в 1С?
    Как исчислить и принять в зачет НДС с авансов полученных на УСН с НДС в 1С?
    Как настроить регистрацию счетов-фактур на аванс на УСН в 1С?

    Далее при реализации товара уже выпишете счет-фактуру на реализацию, она зарегистрируется в Книге продаж.
    Счет-фактура на аванс в момент реализации восстановится в Книге покупок.
    Фактически уже в момент реализации НДС к уплате не будет.

    Полностью алгоритм реализации с предоплатой описан в нашем материале.
    Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С

    Останутся вопросы, пишите.

    Дополнительно по теме.
    Алгоритм проверки декларации по НДС на УСН при специальных ставках 5%, 7% в 1С
    Как вести книгу продаж на УСН?
    Как вести книгу покупок на УСН?

     3

  2. Спасибо большое! Все поняла!
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
     2

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Экспорт в ЕАЭС не подтвержден в 180 дней, потому что покупатель не заплатил НДС и не подал Заявление о ввозе в 1С Подскажите пожалуйста, во 2 квартале реализовали несырьевой товар в Белоруссию с 0 ставкой НДС, подали отчет в ФТС, в 4…
  2. Ошибка НДС Здравствуйте, да, раньше правил, но всё меняется, лучше проверить. Будьте ласковы, дайте пжл. ссылочку исправление НДС. 1) В 1 квартале…
  3. Корректировка декларации по ндс Добрый день.Нам сейчас нужно доплатить ндс и пересдать декларацию по НДС . Нужно за 2019г за 1кв , убрать с.ф…
  4. В какой срок подтверждать экспорт в ЕАЭС, если отгрузка в одном квартале, а оплата НДС покупателем в следующем в 1С 20.03.23 была продажа несырьевого товара в Казахстан. Товарную накладную и смр с подписью покупателя мы получили. Но Заявления о ввозе…

Статьи по этой теме

  1. Когда можно принять к вычету НДС с аванса полученного, если договор расторгнут в одном квартале, предоплата по нему возвращена покупателю в другом квартале в 1С? Во 2-м квартале получена предоплата от покупателя, поставка товара не состоялась, принято решение расторгнуть договор. В 3-м квартале аванс полностью…
  2. Как отразить в декларации по НДС, если не учли возврат поставщику в прошлом квартале в 1С? Купили материалы во 2 квартале, НДС приняли к вычету. По акту сверки в 4 квартале обнаружили, что одну позицию вернули…
  3. Можно ли перенести вычет НДС с аванса выданного по лизинговому платежу? Аванс по лизинговому платежу уплачен в 1 квартале. Можно ли принять к вычету НДС с аванса выданного лизингодателю во 2…
  4. Возвращаете арендодателю неотделимые улучшения — не забудьте про НДС Если арендатор внес неотделимые улучшения в арендованное помещение, при передаче его арендодателю придется заплатить НДС (Письмо Минфина от 07.12.2021 N…