Ошибка НДС

1. Добрый день!
   1) Если ошибка допущена при вводе данных в базу, для исправления воспользуйтесь документом Корректировка поступления вида операции Исправление собственной ошибки. Вот ссылки по теме:
   Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки
   Корректировка поступления в 1С 8.3
   Корректировка поступления товаров и услуг в текущем году в декларации по налогу на прибыль
   Корректировка поступления за прошлый квартал в сторону уменьшения в 1С
   Если ошибка привела к занижению налоговой базы по налогу на прибыль, еще нужно подать уточненную декларацию по прибыли:
   Порядок исправления ошибок в налоговом учете

   2) Посмотрите, пожалуйста, здесь:
   Как учесть НДС по счету-фактуре прошлого периода, полученному в текущем периоде?
   Дополнительно по теме:
   Опоздавший счет-фактура в книге покупок при раздельном учете НДС в 1С
   .

2. Спасибо, по части 1) прошел по Вашей ссылке, то что надо, конкретно отработал документ корректировкой — «Исправление в первичных документах» Сумма НДС к вычету уменьшилась, надо доплачивать НДС, но…. пжл. уточните по 2) Есть счет-фактуры Поставщиков 1 квартала, которые в 1 квартале не проведены. Понятно, что я их могу взять во 2 квартале, но мне надо их провести в 1-м, чтобы уменьшить НДС начисленный. Как тут лучше корректно поступить: снять запрет редактирования 1 квартала, провести их в 1 квартале и в счет-фактурах снять галочку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» или как посоветуете?

   1. Так как декларация по НДС за 1 кв. сдана, но нужно эти опоздавшие СФ отразить в 1 кв., придется зарегистрировать их через доп.лист и подать уточненку за 1 кв. Как это сделать, разобрали здесь, посмотрите, пожалуйста:
      Документ декабря в январе
      .

3. Здравствуйте. Напомню ситуацию: была допущена ошибка в 1С в приходе- сумма больше, чем в документе. Сделал как учили. Сдана уточнёнку, в которой в доплисте неверная счет-фактура сторнирована и введена верная. Но возник нюанс: 15.05 была отправлена уточненка НДС (подтверждение даты отправки- 15.05, извещение о вводе-16.050) Но сегодня, 19.05 получено автотребование датированное 15.05 по первичной декларации в котором указана наша неверная счет-фактура. Вопрос в правильном ответе на автотребование (акцент на автотребовании, по которым предусмотрены формализованные ответы). Вопрос: Могу я в произвольной форме написать в налоговую, что ошибка исправлена и сдана уточненка?

   1. Добрый день! Если пояснения в отношении показателей Разделов 8-12 декларации, то Требование должно содержать файл приложений в электронной форме в соответствии с форматом, утв. приказом ФНС России от 16.12.2016 № ММВ-7-15/682@.
      Ответ нужно дать в такой же табличной форме, как само требование. То есть пояснения по выявленным налоговой расхождениям представляются также в электронной форме в виде таблицы по установленному формату.
      Посмотрите, пожалуйста, подробнее здесь:
      Требование о представлении пояснений НДС
      Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
      Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
      Как представлять пояснения к декларациям? Выбор за вами!
      .

4. Здравствуйте Оксана. Внимательно посмотрел все отправленные ссылки. Но ответа на свой вопрос не нашел. Наверно предыдущий мой текст с датами был сложен, попробую проще написать.
   1. Мы выявили сами ошибку в приходе счет-фактуры, сдали уточненку с доплистами и доплатили НДС.
   2. В тот же день отправки уточненной декларации в ИФНС формируется Требование по первичной декларации НДС, по счет-фактуре, которую мы исправили в уточненке.
   3. Это требование по первичной декларации мы получили после сдачи уточненки. Получилось, что Требование мы получили по ошибке, которую сами исправили и сдали уточненку.
   У Вас я вижу 3 варианта ответа на требование:
   • 1) если ошибка повлияла на занижение суммы налога, то необходимо представить уточненную декларацию;
   • 2) если ошибка не повлияла на сумму налога, то можно представить пояснения- формализованный ответ.
   • 3) если ошибок не выявлено, необходимо уведомить об этом ИФНС путем представления пояснений- формализованный ответ.
   Мне надо давать ответ на требование. Вот я и уточняю как? С одной стороны Вы пишете- сдавайте уточненку. С другой стороны- «Ответ нужно дать в такой же табличной форме, как само требование» Что я должен указывать в этом формализованном ответе ведь ошибка уже исправлена в уточненке? Какая-то каша получается?! Или, так как сдана уточенка, вообще ничего не отвечать, но это наверно тоже не верно.

5. Здравствуйте. Вы пишите: «Ответ нужно дать в такой же табличной форме, как само требование.», т.е. установленному формату (XML)» Но 15.05 была отправлена уточненка, в которой неверная счет-фактура сторнирована, доплист прилагается. Требование тоже сформировано 15.05, прилагается. Просто наша уточненка и Требование друг друга не нашли и не встретились. В инструкции КонтурЭкстрен написано, что если сдана уточненка- нет необходимости отправлять ответ на Требование, прилагается. Если отправить формализованный ответ, эта счет-фактура дважды сторнируется?! Если не отравить ответ вообще, будет это нарушением или нет, оштрафуют или нет?

8. Пояснения нужно подать, если нет ошибок или ошибки не привели к занижению налога. Если налог занижен, нужно подать уточненную декларацию.
   В НК РФ нет требования подавать одновременно и уточненку, и пояснения (п. 1 ст. 81, п. 3 ст. 88 НК РФ п. 3 Письма ФНС от 06.11.2015 N ЕД-4-15/19395). Но Вы можете направить пояснения вместе с уточненкой по своему желанию, если считаете нужным.
   «Если не отравить ответ вообще, будет это нарушением или нет, оштрафуют или нет». По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Вы можете учесть мое личное мнение по данному вопросу. Уточненная декларация подана в тот же день, что и сформировано требование налоговой. А значит, обязанности дополнительно направлять пояснения нет.
   У вас со стороны ФНС должно быть подтверждение, что уточненная декларация принята. Если придет акт о налоговом правонарушении и штраф 5000 руб., то рекомендую отправить в ИФНС требование об отмене решения, т.к. согласно п. 3 ст. 88 НК РФ срок предоставления уточнений нарушен не был.
   Вопросы о представлении пояснений желательно дополнительно задать инспектору, контактные данные которого указаны в требовании, т.к. у вас ситуация не стандартная и требования на местах могут отличаться.

9. Итого: прозвонил в налоговую, проверили, всё встало. Сказали написать просто письмо, что сдана уточненка и всё приведено в соответствие. Вам спасибо, извините за настойчивость в поиске решения.
10. Отлично, что разобрались! И спасибо, что написали.

Комментарии закрыты.