Ошибка НДС

Вопрос задал Сергей И. (Новосибирск)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.73/10)

Здравствуйте, да, раньше правил, но всё меняется, лучше проверить. Будьте ласковы, дайте пжл. ссылочку исправление НДС. 1) В 1 квартале в проведенной нами в 1С счет-фактуре от Поставщика сумма указана больше, чем фактическая в документе. 2) Для выравнивая НДС есть не проведенные в 1 квартале счет-фактуры от других Поставщиков (получены во 2-м). 1-й квартал закрыт, уж очень не хотелось бы его открывать, или проще открыть?

Обсуждение (6)

  1. Добрый день!
    1) Если ошибка допущена при вводе данных в базу, для исправления воспользуйтесь документом Корректировка поступления вида операции Исправление собственной ошибки. Вот ссылки по теме:
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки
    Корректировка поступления в 1С 8.3
    Корректировка поступления товаров и услуг в текущем году в декларации по налогу на прибыль
    Корректировка поступления за прошлый квартал в сторону уменьшения в 1С
    Если ошибка привела к занижению налоговой базы по налогу на прибыль, еще нужно подать уточненную декларацию по прибыли:
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    2) Посмотрите, пожалуйста, здесь:
    Как учесть НДС по счету-фактуре прошлого периода, полученному в текущем периоде?
    Дополнительно по теме:
    Опоздавший счет-фактура в книге покупок при раздельном учете НДС в 1С
    .

  2. Спасибо, по части 1) прошел по Вашей ссылке, то что надо, конкретно отработал документ корректировкой — «Исправление в первичных документах» Сумма НДС к вычету уменьшилась, надо доплачивать НДС, но…. пжл. уточните по 2) Есть счет-фактуры Поставщиков 1 квартала, которые в 1 квартале не проведены. Понятно, что я их могу взять во 2 квартале, но мне надо их провести в 1-м, чтобы уменьшить НДС начисленный. Как тут лучше корректно поступить: снять запрет редактирования 1 квартала, провести их в 1 квартале и в счет-фактурах снять галочку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» или как посоветуете?

    1. Так как декларация по НДС за 1 кв. сдана, но нужно эти опоздавшие СФ отразить в 1 кв., придется зарегистрировать их через доп.лист и подать уточненку за 1 кв. Как это сделать, разобрали здесь, посмотрите, пожалуйста:
      Документ декабря в январе
      .

  3. Здравствуйте. Напомню ситуацию: была допущена ошибка в 1С в приходе- сумма больше, чем в документе. Сделал как учили. Сдана уточнёнку, в которой в доплисте неверная счет-фактура сторнирована и введена верная. Но возник нюанс: 15.05 была отправлена уточненка НДС (подтверждение даты отправки- 15.05, извещение о вводе-16.050) Но сегодня, 19.05 получено автотребование датированное 15.05 по первичной декларации в котором указана наша неверная счет-фактура. Вопрос в правильном ответе на автотребование (акцент на автотребовании, по которым предусмотрены формализованные ответы). Вопрос: Могу я в произвольной форме написать в налоговую, что ошибка исправлена и сдана уточненка?

    1. Добрый день! Если пояснения в отношении показателей Разделов 8-12 декларации, то Требование должно содержать файл приложений в электронной форме в соответствии с форматом, утв. приказом ФНС России от 16.12.2016 № ММВ-7-15/682@.
      Ответ нужно дать в такой же табличной форме, как само требование. То есть пояснения по выявленным налоговой расхождениям представляются также в электронной форме в виде таблицы по установленному формату.
      Посмотрите, пожалуйста, подробнее здесь:
      Требование о представлении пояснений НДС
      Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
      Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
      Как представлять пояснения к декларациям? Выбор за вами!
      .

  4. Здравствуйте Оксана. Внимательно посмотрел все отправленные ссылки. Но ответа на свой вопрос не нашел. Наверно предыдущий мой текст с датами был сложен, попробую проще написать.
    1. Мы выявили сами ошибку в приходе счет-фактуры, сдали уточненку с доплистами и доплатили НДС.
    2. В тот же день отправки уточненной декларации в ИФНС формируется Требование по первичной декларации НДС, по счет-фактуре, которую мы исправили в уточненке.
    3. Это требование по первичной декларации мы получили после сдачи уточненки. Получилось, что Требование мы получили по ошибке, которую сами исправили и сдали уточненку.
    У Вас я вижу 3 варианта ответа на требование:
    • 1) если ошибка повлияла на занижение суммы налога, то необходимо представить уточненную декларацию;
    • 2) если ошибка не повлияла на сумму налога, то можно представить пояснения- формализованный ответ.
    • 3) если ошибок не выявлено, необходимо уведомить об этом ИФНС путем представления пояснений- формализованный ответ.
    Мне надо давать ответ на требование. Вот я и уточняю как? С одной стороны Вы пишете- сдавайте уточненку. С другой стороны- «Ответ нужно дать в такой же табличной форме, как само требование» Что я должен указывать в этом формализованном ответе ведь ошибка уже исправлена в уточненке? Какая-то каша получается?! Или, так как сдана уточенка, вообще ничего не отвечать, но это наверно тоже не верно.

Добавить комментарий