Опоздавший счет-фактура в книге покупок при раздельном учете НДС в 1С

1. Здравствуйте!

   Если СФ получен 01.04.2021, то дата документа 31.03.2021, а дата ввода 01.04.2021 в поступлении. И считаем, что активы получены физически 01.04.2021. Проводка будет Д 20, 41… К 60, Д 19 К 60 датой ввода документа т.е 01.04.2021.

   Вычет НДС Д 68 К 19 не может быть 31.03.2021, потому что на эту дату еще нет входящего НДС в учете.

   Переходим в документ Счет фактура полученный на поступление. № и дата СФ будут 31.03.2021, а дата Получен 01.04.2021. Проводка Д 68 К 19 будет 01.04.2021. Когда все условия для вычета выполнены.

   Если хотим этот вычет перенести еще на другой квартал и имеем на это право (перенос вычета НДС на 3 года), то снимаем флаг Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения и потом, когда будет нужно. Например, 01.07.2021 заполним документ Формирование записей книги покупок. И примем этот НДС к вычету, но позднее, а не датой получения СФ.

   Вычет будет не 01.04.2021, а 01.07.2021 в нашем примере.

   Если получили документ на бумаге 01.04.2021, он от 31.03.2021. Мы хотим вычет НДС в 1 кв, то документ надо полностью отразить в 1С 31.03.2021 — все даты. Декларацию по НДС еще не сдали и другую отчетность за 1 кв 2021 — можно технически так сделать.

2. а как снять признак «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». я не вижу такого. раньше был, а сейчас как на скрине..

   1. Если флажка нет, значит ведется раздельный учет НДС в 1С.
      В этом случае вычет НДС всегда по документу Формирование записей книги покупок.
      И там такой же алгоритм, как выше обсудили:
      — нужен вычет 01.04.2021, заполняем ФЗКП за 2 кв 2021
      — нужен вычет 01.07.2021, в ФЗКП за 2 кв 2021 удалим эту строку, в ФЗКП за 3кв 2021 заполним
      — нужен вычет 31.03.2021 — все даты по этой покупке должны быть 31.03.2021

      1

3. Не совсем поняла. Хочу чтобы документ попал в книгу покупок во 2 квартал по дате получения. А он попадает в 1 квартал. Я должна просто вручную эти строки удалить из ФЗКП?

   1. Приложение  FZKP-RU-NDS.docx

      Смоделировала вашу ситуацию. СФ попадает в тот квартал в документ ФЗКП, в котором он физически получен и отражен. Сверьтесь, пожалуйста, со своим порядком ввода данных.

4. Мария, если и в ПТУ указывать дату 01.04, вместо 31.03, да, документы не попадают в ФЗКП, но тогда по 41сч. возникают минуса в марте. как с этим быть? Бухгалтер уверяет, что раньше переносила дату получения только в СФ и все работало.

   1. Здравствуйте!

      Есть два варианта.

      Документы и товары получены 01.04.2021. Проводок по 41 в марте быть не может. Это мой пример, так ваш вопрос поняла.
      Если нужны проводки в марте, то нужно все даты поставить 31.03.2021 и 01.04.2021 нигде не ставить. Самый простой способ.
      Если при этом надо вычет НДС перенести, то в 1кв удалить строку с этим СФ и уже во 2кв этот СФ опять попадет в ФЗКП и там его учтете.

      Второй вариант. Очень редко, но бывает и такое.
      Получили ТОРГ-12 в ней прямо расписались 31.03.2021, что получили документ и что товар получили на склад. В учете у себя все отразили 31.03.2021. И даже успели этот товар продать 31.03.2021.
      Но СФ в пакете документов не было. Поэтому его не регистрировали в марте 2021. Поле СФ у нас в марте пустое в этом поступлении товаров.
      Потом СФ получили физически 01.04.2021 (есть конверт со штампом или запись в журнале регистрации получения документов) и тогда встать курсором на поступление Создать на основании и ввести этот опоздавший СФ датой 01.04.2021. Дата самого СФ 31.03.2021.
      Т.е. будет так — когда в наличии опоздавший СФ, то на основании документа Поступление (акта, накладная, УПД) вводим Счет-фактура входящий на поступление. Дату Получен ставим фактически получен документ по конверту или по журналу регистрации. А дата СФ + № из первичики. Документ в базе отразится по дате Получен.

5. «Если при этом надо вычет НДС перенести, то в 1кв удалить строку с этим СФ и уже во 2кв этот СФ опять попадет в ФЗКП и там его учтете». Получается, что за такими документами всегда нужно следить самостоятельно и вручную подчищать ФЗКП? таких документов бывает много…

   1. Если первый вариант — все получили по факту 01.04.2021 (товары и документы), но по своим причинам надо отгрузку все равно показать 31.03.2021, то да.
      Сверьтесь, пожалуйста, какой у вас случай.
      Похоже, что второй. Там другой подход и другое отражение в 1С.

6. У нас наверное, второй. документы все пришли 31.03. но нужно вычет ндс перенести на 2 квартал. поэтому бухгалтер в сф ставит дату получения 01.04 и не ожидает попадания СФ в книгу покупок в 1 квартале. а они попадают.

   1. Да, в таком варианте, как уточняете, то попадает.
      Тогда просто поудалять вручную в ФЗКП.

7. Поняла. Спасибо большое за разъяснения!

   1. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.