Экспорт в ЕАЭС не подтвержден в 180 дней, потому что покупатель не заплатил НДС и не подал Заявление о ввозе в 1С

Вопрос задал Ирина М. (Волоколамск)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Подскажите пожалуйста, во 2 квартале реализовали несырьевой товар в Белоруссию с 0 ставкой НДС, подали отчет в ФТС, в 4 квартале стали подтверждать нулевую ставку и обнаружили, что покупатель не подал заявление о ввозе и не заплатил НДС. Вопрос: 1) Может ли покупатель подать заявление о ввозе в текущем периоде и заплатить НДС, т.е. позже и как тогда отразить это в учете у нас (поставщика) этот документ реализации? Если это возможно, то нам надо исключить эту реализацию из подтверждения нулевой ставки и отразить в следующем квартале? 2) Если покупатель не сможет подать заявление о ввозе с опозданием и заплатить НДС, нам нужно заплатить НДС с этой реализации (как в 1с правильно изменить документ реализации с О ставкой на 20%? И как отразить эту реализацию в Декларации НДС за 4 кв 2022г) Наша организация применяет вычет по НДС в общем порядке не дожидаясь 180 дней.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    1. По законодательству Беларуси надо уточнить у клиента. В любом случае пусть попробует подать документы и вас проинформирует в письменном виде о результате. Полагаю, что вероятность того, что получится, все-таки есть.
    2. Если документов для подтверждения ставки НДС 0% у вас нет, срок 180 дней в 4 кв 2022 не истек, то все верно — не включаете эту реализацию в подтвержденную в 4 кв 22. Не дожидаясь 180 дней нельзя поменять ставку НДС 0% на 20% — нет оснований. Можете НДС больше заплатить, чтобы потом недоимки не было. Дальше ждать 180 дней и тогда подавать уточненку по НДС. Сначала опередлиться — будете позднее подтверждать эту ставку 0% или не будете.

    Алгоритм в 1С такой

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней

    .

     

  3. Пример: 02.06.2022г реализовали товар на сумму 187000р НДС 0%, в декабре выясняли, что контрагент не подал заявление о ввозе и не заплатил НДС. Как переделать реализацию за прошлый период со ставкой 20%? Получается надо эту реализацию не отражать в разд.4 за 4 кв 2022г и отразить в Уточненной декларации разделе 6 и разделе 9 за 2 кв 2022г?

    1. В моем понимании так. Надо посчитать, когда истекает 180 дней. Грубо говоря это 6 мес. т.е декабрь 22 — это 4 кв 22.
      Декларация за 4 кв будет 25.01.23 и в ней мы должны подтвердить НДС 0% по реализации за 2 кв 2022.
      Вы ждете эту дату и если не будет документов, которыми можно подтвердить НДС 0%, то права на НДС 0% нет.
      Сдаете уточненку за период реализации — 2 кв 22, там будет реализация не с НДС 0%, а с НДС 20%.
      Как делать в 1С — подробно дано здесь:
      эта статья сверить, что реализация корректно отражена т.к. это влияет на весь процесс далее
      Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции
      эта статья конкретно по ситуации, когда 180 дней прошло и нет документов для подтверждения НДС 0%
      Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней
      .

       1

Комментарии закрыты.