Экспорт в ЕАЭС не подтвержден в 180 дней, потому что покупатель не заплатил НДС и не подал Заявление о ввозе в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина М. (Волоколамск)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Подскажите пожалуйста, во 2 квартале реализовали несырьевой товар в Белоруссию с 0 ставкой НДС, подали отчет в ФТС, в 4 квартале стали подтверждать нулевую ставку и обнаружили, что покупатель не подал заявление о ввозе и не заплатил НДС. Вопрос: 1) Может ли покупатель подать заявление о ввозе в текущем периоде и заплатить НДС, т.е. позже и как тогда отразить это в учете у нас (поставщика) этот документ реализации? Если это возможно, то нам надо исключить эту реализацию из подтверждения нулевой ставки и отразить в следующем квартале? 2) Если покупатель не сможет подать заявление о ввозе с опозданием и заплатить НДС, нам нужно заплатить НДС с этой реализации (как в 1с правильно изменить документ реализации с О ставкой на 20%? И как отразить эту реализацию в Декларации НДС за 4 кв 2022г) Наша организация применяет вычет по НДС в общем порядке не дожидаясь 180 дней.

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    1. По законодательству Беларуси надо уточнить у клиента. В любом случае пусть попробует подать документы и вас проинформирует в письменном виде о результате. Полагаю, что вероятность того, что получится, все-таки есть.
    2. Если документов для подтверждения ставки НДС 0% у вас нет, срок 180 дней в 4 кв 2022 не истек, то все верно — не включаете эту реализацию в подтвержденную в 4 кв 22. Не дожидаясь 180 дней нельзя поменять ставку НДС 0% на 20% — нет оснований. Можете НДС больше заплатить, чтобы потом недоимки не было. Дальше ждать 180 дней и тогда подавать уточненку по НДС. Сначала опередлиться — будете позднее подтверждать эту ставку 0% или не будете.

    Алгоритм в 1С такой

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней

    .

     

  3. Пример: 02.06.2022г реализовали товар на сумму 187000р НДС 0%, в декабре выясняли, что контрагент не подал заявление о ввозе и не заплатил НДС. Как переделать реализацию за прошлый период со ставкой 20%? Получается надо эту реализацию не отражать в разд.4 за 4 кв 2022г и отразить в Уточненной декларации разделе 6 и разделе 9 за 2 кв 2022г?

    1. В моем понимании так. Надо посчитать, когда истекает 180 дней. Грубо говоря это 6 мес. т.е декабрь 22 — это 4 кв 22.
      Декларация за 4 кв будет 25.01.23 и в ней мы должны подтвердить НДС 0% по реализации за 2 кв 2022.
      Вы ждете эту дату и если не будет документов, которыми можно подтвердить НДС 0%, то права на НДС 0% нет.
      Сдаете уточненку за период реализации — 2 кв 22, там будет реализация не с НДС 0%, а с НДС 20%.
      Как делать в 1С — подробно дано здесь:
      эта статья сверить, что реализация корректно отражена т.к. это влияет на весь процесс далее
      Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции
      эта статья конкретно по ситуации, когда 180 дней прошло и нет документов для подтверждения НДС 0%
      Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней
      .

       1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. В какой срок подтверждать экспорт в ЕАЭС, если отгрузка в одном квартале, а оплата НДС покупателем в следующем в 1С 20.03.23 была продажа несырьевого товара в Казахстан. Товарную накладную и смр с подписью покупателя мы получили. Но Заявления о ввозе…
  2. Корректировка раздела 4 декларации по НДС Добрый день! За 4 квартал была сдана декларация по НДС, в 4 разделе которой по строке 020 была отражена налоговая…
  3. Подтверждение ставки 0% при экспорте в ЕАЭС если покупатель освобожден от уплаты НДС в 1С Здравствуйте. Мы планируем экспортировать нашу продукцию (приборы) в Кыргызстан. Понятно, что для подтверждения 0% ставки НДС наш покупатель должен нам…
  4. НДС при экспорте на УСН в 1С Здравствуйте. Мы работаем на режиме УСН (6%). Отгрузили в Киргизию продукцию. В связи с тем, что у нас спец режим,…

Статьи по этой теме

  1. Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С Пакет документов для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту несырьевых  товаров успешно собран в срок 180 дней. Рассмотрим на примере…
  2. Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С? Как в 1С сформировать реестры для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ЕАЭС для представления в ИФНС? Утвержденной формы…
  3. Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С Документы для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту несырьевых товаров (готовой продукции), собраны позднее 180 дней. Ранее экспорт не был…
  4. Декларация по НДС за 2 квартал 2024 в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…