При перезакрытии месяца январь 2024 программа сделала проводку ДТ КТ 99.09 на сумму 1 344,00, в регистре «Расчет показателей отложенного налога» написано «Влияние ошибок учета отложенного налога».
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Как найти причину Влияние ошибок учета отложенного налога в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Ошибка при Закрытие периода равная сумме отложенного налога на прибыль за текущий год в 1С Добрый день! В закрытии декабря месяца в РС «Расчет показателей отложенного налога» в строке "Влияние ошибок учета отложенного налога" появляется…
- Нужно ли отражать расчеты по изменению ставки налога на прибыль в письменных пояснениях к БФО в 1С Применяем ПБУ 18, на 31.12.2024 при закрытии месяца программа автоматически пересчитала остатки по ставке НП 25% на счетах: 09 «Отложенный…
- Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в 1С Добрый день. Конфигурация - Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.131.34). При закрытии декабря 2022 года в регламентной операции "Корректировка налога…
- Переход на ФСБУ 6 (ПБУ 18) в бухотчетности за 2022 в 1С Читала у вас , что переход на ФСБУ 6 изменяет только статьи Баланса. Если изменилась графа 1420 (Отложенные налог обязат)…
Статьи по этой теме
- Приобретение имущества с разным сроком полезного использования в БУ и НУ. Признание ОНА в 1С Пример 1 27 января Организация приобрела у частного лица сервер на сумму 324 000 руб. (без НДС). 28 января сервер…
- Резервы по сомнительным долгам различаются в БУ и НУ. Признание ОНА в 1С Пример 2 02 марта Организация оказала услуги ООО «ДИДЖИТАЛ» на сумму 180 000 руб. (в т.ч. НДС 20%). По договору…
- Резерв на ремонт основных средств в НУ. Признание ОНО в 1С Отложенное налоговое обязательство НВР приводят к образованию отложенного налога на прибыль, который должен увеличить сумму налога на прибыль, подлежащего уплате…
- Как перейти на ставку налога на прибыль 5% ИТ-компаниям при ПБУ 18 в 1С? Мы - действующая аккредитованная ИТ-компания. Для ИТ-компаний ставка налога на прибыль с 2025 г. повышена с 0 до 5%: Как…
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
В вашем случае, если рассматриваете перезакрытие 2024 это надо сделать с 2024 года.
Что касается поиска ошибок, то общий алгоритм такой. Надо его пройти и сообщите о результате. 🍀🍀🍀 Ниже речь про ПР, ВР — это если применяется балансовый метод с ПР и ВР.
Проанализируйте, пожалуйста, были ли какие-то нетипичные операции.
Операции, введенные вручную.
Ручные корректировки движений по ДтКт в документах, рег. операциях.
Во всех них надо проверить заполнение БУ, НУ, ПР, ВР — не пропустили ли чего-то.
Из частых проблем:
-отражены только суммы НУ, ВР не отражены
-отражены только суммы БУ, ВР не отражены
Эти два момент сможете найти, если посмотрите стандартные отчет, например, общую ОСВ и там выберите только Контроль.
По балансовым счетам его быть не должно.
Счета финансового результата 90, 91, 99 так не проверяем.
-на одной стороне проводки ВР отражены, а на другой — нет
Здесь надо именно ручные правки проанализировать и Операции, введенные вручную.
Сформируйте Справку-расчет «Отложенный налог на прибыль» из процедуры Закрытия месяца.
Проверьте все ВР и ОНА (ОНО) по ним сформированные.
Также надо посмотреть ОСВ по счету 91.01 и 91.02 — нет ли там незаполненной аналитики или некорректно заполненной.
Сверяйте ОСВ по счетам 09, 77 и ОСВ общую ВР — смотрите обороты, сальдо. Здесь на 09, 77 должно быть 20% от этих сумм.
Также посмотрите Анализ налогового учета по налогу на прибыль, там все плашки, все суммы до документа проверьте.
Перезакройте период с предварительной отменой Закрытия месяца и перепроведением — может что-то сбилось по хронологии.
Пригодится
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
Подобных проблем вообще нет при применении балансового метода ведения ПБУ 18 в 1С.
Если не применяете IAS 12, то переходите на балансовый метод без ПР и ВР.
Материалы по теме ПБУ 18 в т.ч. по смене метода здесь.
Ведение ПБУ 18/02 в 1С балансовым методом с отражением ПР и ВР не гарантирует отсутствия ошибок в учете. Ежемесячная проверка правильности начисления ОНА и ОНО фактически означает ручное ведение учета расчетов по налогу на прибыль по ПБУ 18/02.