Возникновение ошибок учета отложенного налога после перехода на ФСБУ 6

Вопрос задал Елена А. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.110.24) ОСНО. ПБУ 18 -балансовый с ПР и ВР

После перехода на фсбу 6 и проведения «Корректировки отложенного налога по ПБУ 18» на закладке «Расчет показателей отложенного налога» по строке «Ошибки учета отложенного налога» возникла сумма значительно больше 1 руб.
Если такое появляется при закрытии месяца это считается ошибкой и подлежит поиску и исправлению. А при переходе на фсбу 6 ? В теории?

Все комментарии (14)

  1. Фактически сумма отраженная по сроке «Ошибки учета отложенного налога» является отложенным налогом за межотчетный период.

  2. Добрый день!
    Посмотрите, пожалуйста, алгоритм перехода при ПБУ 18
    Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18

    Пришлите скрин ошибки, чтобы было понятнее, пожалуйста.
    При закрытии следующих месяцев ошибка так же есть?

  3. Огромное спасибо что так быстро ответили.
    При закрытии декабря до ФСБУ 25 и 6 и января ошибки на такую сумму нет.Мелкие разницы до 1 рубля. Приложила сканы закладок документа «Корректировка отложенного налога по ПБУ 18». и Расчет показателей отложенного налога до перехода на ФСБУ 6 и 25.
    В Ваших тренировочных базах такого не встречалось?

  4. При этом всем баланс на конец 2021 и за январь 2022 сформировался нормально. ОСВ до и после перехода также не содержит различий кроме 01, 02, 09, 76.07, 77 и 84.

  5. Последний этап перехода на новые стандарты для организаций, применяющих ПБУ 18/02 – проведение регламентной операции Корректировка отложенного налога по ПБУ 18.
    Операция формирует корректирующие проводки по отложенному налогу по обоим ФСБУ.

    Проводки будут сформированы датой 31.12.2021 со временем 23:59:59, они:
    -НЕ влияют на НУ,
    -не учитываются в конечном сальдо на 31.12.2021 Баланса за 2021 год;
    -учитываются в начальном сальдо на 31.12.2021 Баланса за 2022 год.

  6. Согласна. У нас все это соблюдается. Но при этом в операции Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 значительная сумма фигурирует как ошибка. А поэтому и спрашивала как у Вас в базах или может у клиентов встречалось.

  7. Пока не могу однозначно прокомментировать ваш вопрос.
    Уточните, при Переходе на ФСБУ создавали документ Перевод ОС в малоценное оборудование?

  9. Спасибо за уточнение.
    К сожалению с этим документом связаны некоторые ошибки перехода.

    Выполните следящие действия:
    1. отмените регламентную операцию Амортизация и износ основных средств, поскольку амортизация несущественных ОС будет начислена в момент их списания;
    2. проведите документ Перевод ОС в малоценное оборудование для списания малоценных ОС на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»;
    3 заново выполните закрытие месяца, начиная с операции Амортизация и износ основных средств, в том числе выполните операцию Переход на ФСБУ 6 для корректировки амортизации с отнесением разницы на 84 счет.

    После это проверьте Корректировку отложенного налога.

  10. Этот способ я пробовала в самом начале поиска решения проблемы.
    Мои документы Перевод ОС в малоценное оборудование для списания малоценных ОС не начисляют амортизацию т.к. ОС полностью самортизированы.

    Меня смущает, что у документа Корректировка отложенного налога не формируется ни каких справок в отличии от документа «Расчет отложенного налога по ПБУ 18. Может это подразумевает, что и смотреть нечего!!

  11. Елена, попробую воспроизвести ситуацию в базе.
    Вернусь с ответом.

    Подобный вопрос возник еще у одного пользователя, постараюсь понять, ошибка это и верное поведение программы.

  12. Оксана, большое спасибо. Я буду ждать.

  13. Елена, добрый день!
    Не удалось воспроизвести ошибку в базе.
    Создала несколько ОС, подготовила документ Перевод ОС в МПЗ и Операции, введенные вручную (для ОС амортизируемого в НУ). Далее выполнила шаги:
    Шаг 1: Выполнила закрытие декабря, операции Переход на ФСБУ 6, Переход на ФСБУ 25 пропустила.
    Шаг 2. Провела документы Перевод ОС в малоценное оборудование И Операция, введенная вручную.
    Шаг 3. Отменяю операцию Амортизация и износ основных средств, снова провожу. Далее провожу по очереди все операции по закрытию месяца, в т.ч. Переход на ФСБУ 6 и 25.
    Шаг 4. Выполняю операцию перехода на ФСБУ 6 и корректирую отложенный налог по ПБУ 18- последней.

    Проверяю проводки. Лишних проводок по переносу сальдо нет.
    Строка — Влияние ошибок учета отложенного налога отсутствует.

    Рекомендую повторить Переход на последнем релизе еще раз.
    Если ошибка не будет устранена, напишите в тех. поддержку 1С v8@1c.ru
    Опишите свою ситуацию, чтобы получить обратную связь.

Комментарии закрыты.